提高反假票據能力積極防范支付結算風險

時間：2024-09-01 08:39:17 金融畢業論文

提高反假票據能力積極防范支付結算風險

隨著票據使用范圍的不斷擴大和程度的日益提高，隨之而來的各種犯罪分子通過各種手段偽造、變造票據進行詐騙的案件不斷發生，且有愈演愈烈之勢。嚴重威脅著企事業單位和銀行的資金安全，擾亂秩序。因而，如何提高票據反假防假能力，防范支付結算風險便成為擺在金融系統面前的一個嚴峻的課題。本文就假票詐騙的形式、特點、成因及防范措施進行粗略的探討。　　一、假票詐騙的形式　　（一）偽造票據。偽造票據是指無權限的人假冒他人或以虛構人名義所進行的票據行為，包托票據的偽造和票據上簽章的偽造兩種情況。偽造銀行匯票和銀行承兌匯票是犯罪分子的一貫手法，發案較多，而且作案手法越來越高明，幾乎到了以假亂真的程度。　　1、根據真實的票據造假，然后以假行騙，我們俗稱“克隆”票據，即詐騙分子以真實票據為藍本，按照真票的規格、尺寸、防偽標識仿制假票據，然后再將真票上的各項票面絲豪不差地照搬到假票上，憑以向單位或銀行行騙，真假并存，以假亂真，甚至一份真票，會出現幾份“克隆”的假票。　　2?以合法手段騙取銀行簽發真實的票據，據真造假后，再退真用假，進行詐騙。這種造假，尤以銀行匯票為多。先是填制合規的匯票委托書，騙取真實有效的銀行匯票并據以仿制假票以后，將真票向銀行辦理“未用退回”手續，收回資金，然后再持假票去騙取他人財物。　　3?偽造預留銀行印鑒。犯罪分子利用高手段偽造印鑒，進行行騙。一般是犯罪分子偽造信用社在商業銀行的預留銀行印鑒后，假借農村信用社的名義委托商業銀行簽發真實、合法的銀行匯票，然后持往異地支領現金，騙取錢財，給銀行造成巨大資金損失。　　（二）變造票據。變造票據是指無權更改票據內容的人，對票據上簽章以外的記載事項加以變更的行為，是假票詐騙的又一手法。主要使用技術涂改票據上的金額或其他內容來作案行騙。某地曾發生過一件案例：犯罪分子利用銀行對客戶所購支票在使用時不進行號碼控制的漏洞，對手持的某行某營業機構的空白支票右上角的開戶行名稱和企業賬號進行涂改，變造成該行另一營業機構的支票，并加蓋事先偽造好的在本行開戶單位的印鑒進行詐騙。還有一例是，收款人拿到支票以后，利用出票人在小寫金額前未加人民幣符號的漏洞，加大支票金額，通過變造支票金額來騙取資金。　　（三）對根據正常商品交易簽發出的合法有效票據，辦理止付手續，騙取銷貨方貨物或銀行資金。某地一客戶向銀行申請簽發一份銀行匯票以后，隨即以“該匯票丟失”為由向法院申請公示催告，法院遂向出票行出具了止付通知。很顯然，如果止付成功，則受損失的是銷貨方；如果止付不成功有極大可能是代理付款行收不到止付通知，則受損失的是銀行。　　（四）撿到票據的不法分子利用出票行和代理付款行的相互分離，騙取銀行資金。某銀行匯票的收款人將匯票丟失以后，向當地法院辦理了相關止付手續。由于法院的止付通知未發到異地代理付款行，致使拾票者撿到匯票后作了假背書轉讓，使其成為形式上的合法持票人，使匯票得以順利解付，成功地騙取了銀行資金。　　二、假票據詐騙的特點　　一范圍大。假票據詐騙不僅包括了遠期的商業匯票和即期的支票、本票、銀行匯票等所有票據，而且還覆蓋了不同區域，涉及到各種各樣的企業和單位。二金額大。假票據的金額少則幾十萬，多則數百萬。1999年，我們在轄內發現了27張假票據，總計金額5621萬元。其中達500萬元以上的4張，200萬元以上的11張，面額在50萬元以下的僅6張。　　（三）隱蔽性大。因為各種票據從出票到持票人收款入賬，都或長或短地要經過一段時間，特別是商業匯票，從出票到收款最長可持續6個月之久，期間若發生假票詐騙行為，很難及時發現。四危害性大。作為企業單位，一旦收受了假票據，則意味著貨款的損失；作為銀行，一旦收受了假票據，則意味著直接的資金損失。同時，還會擾亂企業的正常生產和銀行的正常經營活動，破壞金融、秩序。　　（五）內外勾結作案多。詐騙成功的案例多屬此類。極少數銀行工作人員與犯罪分子相互勾結，通過提供空白票據或印模，為其行騙創造條件，并因此加大了有關各方辨別真假的難度，使詐騙更容易得手。　　（六）假票詐騙在向基層的中小金融機構。這是假票詐騙發展的一個新趨向。一般來說，中小金融機構票據業務量小，人員素質相對較低，防詐騙能力較低，犯罪分子據此將矛頭指向基層機構，致使原來很少發生假票案件的縣及以下地區頻繁發生假票詐騙案。　　三、假票詐騙形成的原因　　通過各種手段制假造假，進行票據詐騙活動，騙取銀行或企業資金的直接原因當然是犯罪分子道德敗壞、利欲熏心所至，但也有其他方方面面的因素間接地為假票詐騙提供了可乘之機。　　（一）對票據風險認識不足，風險防范意識差。盡管各類假票案件不斷發生，也盡管各有關部門一再強調票據風險之大，危害之嚴重，以及防范之重要。但是，一些金融機構的業務員甚至領導總認為風險雖大，但距己尚遠，懷著一種僥幸心理，對票據風險的現實性和重大性仍然缺乏足夠的認識，具體表現在：一是對票據反假知識不夠，對票據的防偽工藝掌握的不全面、不準確，識假辨假能力不強。二是內部管理不嚴密，缺乏嚴密的內部制約機制，致使在票據業務處理過程中達不到層層把關的要求，甚至發生內外勾結，銀行業務人員為犯罪分子提供空白票據或有關印鑒的惡性事故。　　（二）制度觀念差，有法不依，有章不循。自《票據法》實施以后，經國務院批準，人民銀行又發布了《票據管理實施辦法》，并制定頒布了《支付結算辦法》和《支付結算核算手續》，使各項制度規定進一步具體化，形成了一套較為完善的規章制度和操作規程，對票據業務的每一環節都有較為明確和詳細的規定和要求，但在實際工作中卻時常不能很好地落到實處。有些假票詐騙成功的案件，犯罪分子作假手段高超是一方面，但更主要的是有章不循，不按規定的程序處理業務，不按規定的要求審核票據。　　（三）相關法規制度銜接不好，協調不夠。主要體現在對遺失轉賬票據的處理上。轉賬票據丟失，按《票據法》規定，銀行不予掛失，可法院對這類票據卻給予辦理公示催告。但由于票據可背書轉讓，具有流通性，票據最終落到何地，事先不能確定。而法院的止付通知一般只發送到出票行，代理解付行或貼現行收不到止付通知，一旦不法分子將非法取得的票據進行變造以后，即可辦理票據的解付或貼現，從而騙取銀行資金。　　（四）票據印制不規范，存在嚴重質量，客觀上方便了不法分子的造假活動。為防范票據制假，中國人民銀行總行統一了票據的規格、尺寸，并制定了嚴格的防偽標識。但在實際的票據印制中，卻存在許多不規范甚至嚴重的質量問題。一是規格尺寸不符，最多相差2mm；二是防偽標識不清，甚至連作為票據重要防偽標識的大寫金額欄的熒光反映都作不出來；三是票據上印有不應有的，一些銀行匯票在熒光燈下有“作廢”的字樣。　　（五）銀行辨別假票的技術手段落后。隨著高的，犯罪分子刻制假印章、制造假票據時在機等高新技術手段，幾至以假亂真的地步。可銀行普遍采用的辨假手段仍然處在一個較低的技術水平上：驗印，仍然是原始的目測或折角核對的；驗票，借助于只有紫外線或熒光燈的驗鈔機。《票據法》已實施近5年了，而且在票據詐騙日益猖獗的情況下，至今尚無專門用于辨別票據真偽的驗票機。更為主要的是，對目前票據上科技含量最高、犯罪分子最不易偽造、變造的防偽標識之一的二維標識碼，銀行卻普遍不能審驗，使其形同虛設。　　四、防范假票詐騙的措施　　雖然假票詐騙的案件時有發生，但我們不能因噎廢食，相反，還要繼續大力推廣應用票據，推行銀行結算票據化，這就需要我們增強風險防范意識，提高對防范假票詐騙的重視程度。每一個銀行業務員，特別是各級領導干部，一定要提高對票據反假防假的認識，將之作為防范支付結算風險的重中之重。必須采取以下得力措施：　　（一）加強業務，強化內部管理，嚴守規章制度，加強人防。銀行業務人員，特別是一線票據業務人員，要強化業務學習，不僅要學習票據業務處理手續，更要熟練掌握各種票據的票面特征，尤其是各項防偽標識，更要牢記在心，提高識假能力。同時，各營業機構還要加強思想道德，并健全內控制度，強化內部制約，防范內外勾結作假詐騙。在健全制度的基礎上，還必須保證制度的貫徹落實，做到嚴格按規章制度，嚴格按操作規程處理票據業務，徹底杜絕有章不循，有法不依的現象。　　（二）改善銀行審核票據的外部技術手段，增強操作的準確性，加強技防。一是由人總行指定專門的廠家生產專用驗票機，通過對票據特征尤其是防偽標志的真假作出準確的檢驗，來辨別票據本身的真偽。二是對同城的支票業務，推廣使用可信度高、不易被破譯的支付密碼作輔助，增加一道控制風險的防線。　　（三）協調有關部門的工作關系，使相關制度法規相互銜接。特別是法院部門應嚴格掌握公示催告的受理范圍，并使其在操作上與銀行的票據業務處理制度相一致。可考慮改變銀行匯票的解付方式，改現行代理解付為通過委托收款的方式收取票款。還可建立銀行和法院之間的信息交換，使其受理的丟失匯票的情況信息快速傳遞到銀行的各分支機構，避免因二者各行其事而造成銀行資金損失現象的發生。　　（四）規范票據印制，增強票據防偽功能。票據印制廠家必須嚴格按人總行的規定印制各種票據憑證，使其在紙質、規格尺寸、票面花紋、防偽標識等方面都與規定相符。同時人民銀行作為票據業務的管理機關，還要對票據的設計定期進行調整，特別是各項防偽標志，不能一成不變，不僅應定期調整，還要隨著科技的發展不斷提高，以切實增強票據本身的防偽功能。　　（五）實施獎懲，建立激勵機制。對嚴格執行制度，認真審核票據，成功堵截假票，避免資金損失的，給予適當的獎勵；而對審查不嚴，或不按規定進行操作導致受理假票據的，給予相應的處罰。以此來有效地調動廣大業務人員防范假票據的積極性和主動性。　　（六）建立覆蓋整個系統的防御體系，形成各地、各行協調聯動，共同防范的態勢。一是建立跨系統票據轉由系統內查詢的制度。對大額或可疑的，屬異地結算的銀行匯票和銀行承兌匯票，由收款行或貼現行交由當地與出票行或承兌行為同一系統的行處代為辦理查詢手續，克服現行跨系統行之間相互辦理查詢所形成的不易與被查行聯系和查復不認真的弊端。二是采取電傳卡片聯的方法，完善查復手續，即銀行收到有關票據業務的查詢書以后，除對所查問題如實進行答復以外，還要將票據的原始留底卡片聯電傳給查詢行，供其借以辯別票據的真偽，這是成功識別“克隆”票據的有效方法。三是由各地人民銀行牽頭，建立定期通報假票信息和定期開展反假經驗交流活動的制度。各地、各行及時搜集和掌握本地、本行發現的假票信息及其新的特點和趨向，及時反假經驗，并通過一定的方式，在整個金融系統進行通報和交流，相互提供信息，交流經驗，切磋技能，提高整個金融系統票據反假防假的能力。

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