淺論從商業(yè)銀行操作層面考察國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)存在的問(wèn)題和改善措施
在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大環(huán)境下，我國(guó)金融不斷融入到國(guó)際金融體系當(dāng)中，融入程度隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷加深。涉外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展直接影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)，以國(guó)際收支概念記錄分析一經(jīng)濟(jì)體與其他經(jīng)濟(jì)體交往，成為世界公認(rèn)的科學(xué)、有效方法。
近二十年來(lái)，不斷完善的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)，成為我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)分析和重大經(jīng)濟(jì)決策的數(shù)據(jù)信息重要來(lái)源，成為我國(guó)對(duì)跨境資金監(jiān)測(cè)預(yù)警、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的迅速發(fā)展，跨境交易筆數(shù)和金額猛增，新的交易形式、交易品種層出不窮，這都對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)的采集方式提出了新的要求。間接申報(bào)和匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)覆蓋了絕大多數(shù)的申報(bào)內(nèi)容，是基層外匯局承擔(dān)的兩項(xiàng)最主要申報(bào)工作，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)作為中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局及其分支局申報(bào)其跨境交易行為的申報(bào)體系，逐筆記錄著我國(guó)跨境外匯資金流出入信息。
在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系的日常運(yùn)行中，由于在申報(bào)過(guò)程中普遍存在著外匯指定銀行重視程度不高、申報(bào)業(yè)務(wù)不熟，申報(bào)主體申報(bào)行為主觀性強(qiáng)、隨意性大，以及基層外匯局人員力量有限、核查效果不好等問(wèn)題，導(dǎo)致了在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)過(guò)程中，仍有大量的漏申報(bào)、遲申報(bào)、錯(cuò)申報(bào)現(xiàn)象發(fā)生，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)過(guò)程中存在的諸多問(wèn)題，不僅會(huì)造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)失真，削弱跨境外匯收支統(tǒng)計(jì)的分析效果，還會(huì)干擾外匯局對(duì)跨境外匯收支形勢(shì)的判斷，誤導(dǎo)我國(guó)外匯管理政策法規(guī)的制定出臺(tái)。因此，正視現(xiàn)有國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系中的申報(bào)質(zhì)量問(wèn)題，探索提升申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量的有效手段方法，己成為擺在我國(guó)外匯管理部門(mén)尤，其是基層外匯局面前的一項(xiàng)函待解決的課題。
一、國(guó)際收支申報(bào)存在問(wèn)題及原因分析
1、《單位基本情況表》不準(zhǔn)確
填報(bào)《單位基本情況表》是機(jī)構(gòu)申報(bào)主體辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的前提，是對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體進(jìn)行分類(lèi)、分析的基礎(chǔ)，其信息的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到了跨境外匯收支統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)測(cè)預(yù)警的質(zhì)量。但在外匯金融系統(tǒng)中，由于《單位基本情況表》大多數(shù)要素填報(bào)的準(zhǔn)確與否并不對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的申報(bào)行為產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響，這就導(dǎo)致了部分機(jī)構(gòu)申報(bào)主體對(duì)《單位基本情況表》信息不關(guān)心、不重視，《單位基本情況表》內(nèi)容與機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)際情況存在偏差，《單位基本情況表》的申報(bào)質(zhì)量得不到有效保證。
目前《單位基本情況表》存在的質(zhì)量問(wèn)題具體主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是《單位基本情況表》信息的不準(zhǔn)確。由于很多企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營(yíng)范圍涵蓋多個(gè)領(lǐng)域，企業(yè)涉及多種經(jīng)營(yíng)，以及銀行和企業(yè)經(jīng)辦人員對(duì)“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型分類(lèi)與代碼”和“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)”(行業(yè)屬性)不了解，造成對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的經(jīng)濟(jì)類(lèi)型、所屬行業(yè)屬性等歸類(lèi)不準(zhǔn)確。二是《單位基本情況表》要素變更修改不及時(shí)。按規(guī)定，《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通知其一家開(kāi)戶(hù)銀行，并提交操作規(guī)程規(guī)定的材料。但實(shí)際操作中，由于機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的申報(bào)人員多不了解企業(yè)關(guān)鍵要素是否發(fā)生了變更，以及缺乏及時(shí)辦理變更的意識(shí)，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)申報(bào)主體要素發(fā)生變更后，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)系統(tǒng)中不能得到及時(shí)反映，造成外匯局依據(jù)過(guò)時(shí)的《單位基本情況表》信息作出的分析、預(yù)警失真。
2、申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高
按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的規(guī)定，通過(guò)境內(nèi)銀行收到境內(nèi)外款項(xiàng)或向境內(nèi)外支付款項(xiàng)的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人(即申報(bào)主體)，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)確�；A(chǔ)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報(bào)主體辦理申報(bào)，并履行審核及發(fā)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)。但實(shí)際工作中，申報(bào)主體和外匯指定銀行在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息與申報(bào)信息的報(bào)送方面，還存在著漏申報(bào)、遲申報(bào)、錯(cuò)申報(bào)的現(xiàn)象，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。
二、導(dǎo)致國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的原因分析
1、外匯指定銀行方面，基層外匯指定銀行外匯意識(shí)薄弱，重視不夠。部分銀行工作人員認(rèn)為國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)只起統(tǒng)計(jì)作用，與業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)沒(méi)有關(guān)系，多報(bào)一點(diǎn)少報(bào)一點(diǎn)很正常，導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)人員在國(guó)際收支申報(bào)中易滋生麻痹大意的思想，出現(xiàn)各種各樣不該發(fā)生的錯(cuò)申報(bào)、漏申報(bào)、遲申報(bào)。
2、外匯從業(yè)人員對(duì)外匯政策法規(guī)、規(guī)章制度不熟悉，執(zhí)行制度不嚴(yán)。外匯指定銀行主要從上級(jí)行和同級(jí)外匯管理局獲取外匯法律、法規(guī)、政策、制度的相關(guān)信息，然而有時(shí)并沒(méi)有及時(shí)傳達(dá)下發(fā)到基層網(wǎng)點(diǎn)和一線外匯業(yè)務(wù)人員，造成了外匯業(yè)務(wù)人員對(duì)相關(guān)政策制度不熟悉，甚至根本不知道，致使國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。
3、外匯從業(yè)人員變動(dòng)頻繁，業(yè)務(wù)生疏，外匯業(yè)務(wù)政策水平整體不高。由于基層外匯指定銀行的業(yè)務(wù)種類(lèi)多，人員數(shù)量少，加之各外匯指定銀行對(duì)一線柜臺(tái)人員都設(shè)置了一定年限必須強(qiáng)制輪崗的硬性要求，使得部分基層網(wǎng)點(diǎn)操作外匯業(yè)務(wù)的人員經(jīng)常變動(dòng)，流動(dòng)性很強(qiáng)，而且外匯業(yè)務(wù)柜臺(tái)人員不少是聘用人員或代辦員，沒(méi)有學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)的積極性，業(yè)務(wù)操作當(dāng)然不能得心應(yīng)手，出現(xiàn)差錯(cuò)也就不足為奇。
4、培訓(xùn)不到位，外匯從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。外匯業(yè)務(wù)涉及的法規(guī)多，政策性強(qiáng)，加之相對(duì)于人民幣業(yè)務(wù)來(lái)講，外匯業(yè)務(wù)又屬于基層網(wǎng)點(diǎn)的生僻業(yè)務(wù)，因此，外匯指定銀行基層網(wǎng)點(diǎn)的柜臺(tái)人員從人民幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)而從事外幣業(yè)務(wù)，短時(shí)間內(nèi)很難適應(yīng)，政策熟悉程度很難馬上達(dá)到外匯局的要求。同時(shí)，外匯指定銀行在業(yè)務(wù)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，一般沒(méi)有條件而且也很少主動(dòng)對(duì)新上崗人員進(jìn)行系統(tǒng)性的外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)人員在對(duì)外匯業(yè)務(wù)一知半解的情況下就上崗操作，給自身外匯業(yè)務(wù)辦理帶來(lái)了巨大的政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。
5、申報(bào)主體方面，申報(bào)主體申報(bào)知識(shí)欠缺，主動(dòng)依法合規(guī)辦理國(guó)際收支申報(bào)的意識(shí)薄弱。從日常核查、檢查中我們發(fā)現(xiàn)，申報(bào)企業(yè)和個(gè)人普遍存在申報(bào)知識(shí)欠缺、申報(bào)意識(shí)薄弱的問(wèn)題。如一部分涉匯企業(yè)和個(gè)人認(rèn)為國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)是國(guó)家外匯管理部門(mén)或外匯指定銀行的事情，和自身沒(méi)有利益聯(lián)系，導(dǎo)致其存在得過(guò)且過(guò)、敷衍應(yīng)付的消極心態(tài)，甚至將申報(bào)行為推給了外匯指定銀行，要求或指使銀行柜臺(tái)人員幫助其填寫(xiě)申報(bào)單，至于是否和真實(shí)交易性質(zhì)一致則毫不關(guān)心。
6、申報(bào)主體中企業(yè)的申報(bào)人員多為兼職，難以確保申報(bào)信息的質(zhì)量。企業(yè)申報(bào)人員一般是財(cái)務(wù)人員兼職，申報(bào)人員幾乎未接受過(guò)涉外業(yè)務(wù)、法規(guī)的培訓(xùn)，主觀上存在應(yīng)付的心理。此外，企業(yè)申報(bào)人員與企業(yè)外貿(mào)人員多分屬兩個(gè)部門(mén)，他們之間缺乏信息交流，申報(bào)人員存在隨意申報(bào)現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了申報(bào)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，由于目前對(duì)申報(bào)主體缺乏具體有效的管理辦法，企業(yè)的申報(bào)人員往往要求銀行代替申報(bào)主體承擔(dān)很多的申報(bào)責(zé)任，申報(bào)主體不盡職所導(dǎo)致的信息傳遞失真也使申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量難以得到保證。
三、提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量改善措施
1、從上到下貫徹外匯指定銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的意識(shí)
各外匯指定銀行應(yīng)指定國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)人，提高行長(zhǎng)、外匯業(yè)務(wù)主管的申報(bào)意識(shí)。將國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量作為銀行考核項(xiàng)目之一。為了行之有效的執(zhí)行法律法規(guī)，對(duì)成績(jī)優(yōu)異的銀行給予物質(zhì)和精神上的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)頻繁發(fā)生錯(cuò)誤的銀行嚴(yán)格執(zhí)行處罰原則，并開(kāi)展銀行間的學(xué)習(xí)，組織優(yōu)秀銀行向兄弟銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)拓展的培訓(xùn)，開(kāi)展獎(jiǎng)罰分明、攜手進(jìn)步的模式促進(jìn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量提升。
2、定崗定員開(kāi)展培訓(xùn)工作
為了避免頻繁的人事調(diào)動(dòng)，針對(duì)國(guó)際收支申報(bào)崗位設(shè)置專(zhuān)業(yè)申報(bào)員和專(zhuān)業(yè)復(fù)核人。專(zhuān)員實(shí)時(shí)參加國(guó)際收支相關(guān)的法律法規(guī)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，與時(shí)俱進(jìn)，嚴(yán)肅執(zhí)行最新法律法規(guī)，對(duì)于發(fā)生的申報(bào)失誤問(wèn)題及時(shí)糾正，立即改善。對(duì)于新人上崗，務(wù)必提前培訓(xùn)，新舊人員交接工作，需要必要的交接時(shí)間，以保證對(duì)國(guó)際收支申報(bào)工作的熟悉程度。
3、增加復(fù)核錄入權(quán)限
目前國(guó)際收支申報(bào)的系統(tǒng)錄入仍然屬于事后排查層面。對(duì)于銀行端的錄入僅由一名操作員即可完成全部工作，沒(méi)有行之有效的校驗(yàn)過(guò)程。在將來(lái)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)中，可以加入雙重復(fù)核、雙重保險(xiǎn)的核查機(jī)制，將數(shù)據(jù)質(zhì)量的提高落實(shí)在各外匯指定銀行，降低單人錄入導(dǎo)致的數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題。
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