工程財務管理制度

時間：2023-01-13 12:18:09 制度

工程財務管理制度集錦

　　在當下社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的工程財務管理制度集錦，僅供參考，大家一起來看看吧。

工程財務管理制度集錦

工程財務管理制度集錦1

　　為加強財務管理，規范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機具、零星材料的規定及工作流程

　　1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯系電話、聯系人，根據市場調查的情況填寫一份項A《項目現場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準后，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。

　　二、施工現場材料管理規定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　　２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　　（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，并進行清點其數量。

　　（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　　（3）質量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。

　　（4）辦理入庫：經過以上驗收后，按實收合格數量辦理入庫手續。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。

　　（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，并有材料管理員、項目經理、采購負責人分別簽字才有效。

　　（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。

　　（7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　　３、施工現場材料出庫存流程

　　（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→項目經理→副總經理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。

　　（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經過副總經理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經理審核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續

　　（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經項目經理→副總經理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務沖減當月領用。

　　三、現場行政用款及工作流程

　　１、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：

　　（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

　　（２）員工伙食費：購買農副產品等

　　（３）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

　　（４）通訊費：購買員工話費充值卡

　　（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網絡費等

　　（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

　　（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費

　　（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　　（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

　　（１0）其他零星費用

　　２、對行政用款及具體要求作如下規定：

　　（１）一切行政費用開支（在預算范圍內）的'程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發票的一切開支，必須有經手人、證明人、收款人的姓名、聯系電話、必要時附上收款人身份證復印件。

　　其報銷流程：經辦人憑批準單據填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經理審批→財務主管審批→總經理審批→后勤財務員結賬→交出納清帳

　　（２）房租水電費：由項目后勤財務管理員負責根據協議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　　（３）員工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。

　　（４）業務接待費：經辦人因業務需要宴請有關部門的，應事先填寫（項）A《業務招待費申請表》（見附表），經總經理同意后，由經辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業務招待費申請表及相應發票。

工程財務管理制度集錦2

　　為明確財務責權，健全財務制度，加強公司工程項目財務預算控制，特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為：直接費用、間接費用。

　　直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用，包括：人工費、材料費、清雜費。

　　人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬，此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分，須由該單體工程項目ae項目總監申報，由總經理核批。

　　材料費是指工程施工中直接耗費的材料（半成品、成品）、低值易耗品（構配件、零部件）及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

　　1、外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成，此項材料費用由項目經理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單，ae工程項目總監按工程項目預算進行核批，物料采購人員憑該單體工程ae項目總監簽批后的物料申購單向財務部進行請款，出納根據〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續。工程材料費超出工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目總監向總經理申報，由總經理核批。

　　2、公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產生的材料費用，各工程項目設計工作展開前，設計師應優先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前，項目經理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單，出庫單一式三單，第一聯物料倉儲員留底，第二聯交財務辦理財務手續，第三聯交項目經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。

　　3、采購人員將所采購物料運至項目工地時，如該單體工程項目設有倉管員的，采購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款；如該單體工程未設有倉管員的，采購人員憑該項目之項目經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。采購原始單據上必須注明所購材料的名稱、品牌及規格。

　　清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用，主要含：工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監按工程項目預算進行核批后，各單體工程項目ae項目管理小組相關經辦人員憑ae項目總監簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目總監向總經理申報，由總經理核批。

　　間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發生的費用，主要包括：臨時設施費、工程項目管理費。

　　臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發生的各項資金耗費，例如臨時水電費用（見工程項目臨時水電管理條例）等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監按工程項目預算進行核批后，各單體工程ae項目管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae項目總監簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分，須由該單體工程ae項目總監申報，由總經理核批。

　　工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發生的各項開支，主要含：管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

　　1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資，主要含：基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發放；通訊補貼標準由ae項目總監申報，總經理簽批后，按所簽批之各人標準在每月薪資中體現。

　　2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發生的相應費用，主要包括：文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小，按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監所呈之《工程項目辦公用品申領單》，并結合公司當前配置狀況，對符合申領條件的，綜合管理部在經營運總監簽核后進行統一置辦、配發。特殊情況如需在外自行購置的，應由ae項目總監向綜合管理部另外申請，經營運總監核批，方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發生的相關辦公用品費用，綜合管理部核辦后，提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。

　　3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用，主要包括：市內交通費、油費、路橋費及維修費用等，財務部依據綜合管理部提供的車輛統計費用，將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

　　4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用，主要包括：辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中，相應發生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務部，由財務部計入該該單體工程項目之管理成本；辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續，如有毀損，照價賠償，相關費用計入該單體工程項目之管理成本。（各ae項目組管理人員之私人用品不含其中，由各人自行辦理。）其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統之辦公設施、設備管理條例》執行。

　　5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外，由各單體工程ae項目總監提案、經營運總監核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

　　6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發生的相應費用，主要包括：ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用，此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

　　差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發生的用于工程項目管理及采購事宜的費用，由各單體工程ae項目總監按各單體工程項目預算進行核批后，工程項目小組經辦人員提供該單體工程ae項目總監簽字確認后的原始憑證進行核銷。

　　各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證，須在票據后詳列發生時間、地點、費用發生事由及費用相關人員，由費用發生人按公司財務制度辦理報銷手續。

工程財務管理制度集錦3

　　為規范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制；

　　2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5、嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整；

　　6、認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據拒絕報賬；

　　7、發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

　　①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的；

　　②未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的；

　　③工程施工或驗收中發現有較大質量問題的；

　　④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的；

　　⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。

　　二、加強支票的管理

　　1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2、基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批；

　　3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規范工程款的支付程序

　　1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協議、（無審計部門審計情況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

　　2、工程款審批程序

　　（1）由施工單位提供工程形象進度；

　　（2）根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章；

　　（3）工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批準；

　　（4）財務人員根據上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款支付手續；

　　（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿后經使用部門認定工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　　（6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價應與采購合同一致；

　　（7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查；

　　2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3、嚴格按合同辦事；

　　4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規；

　　5、合同的簽訂必須按公司有關規定、程序進行。

　　五、加強財務人員管理

　　1、財務工作必須密切聯系基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制；

　　2、財務人員要增強服務意識和現場意識，了解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）

　　六、財務部門的管理職責

　　1、負責對建設項目的工程預決（結）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督。對基本建設財務活動負管理責任；