差旅費管理制度

時間：2023-12-27 07:31:44 制度

差旅費管理制度精品【2篇】

　　在不斷進步的社會中，很多場合都離不了制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的差旅費管理制度，歡迎閱讀與收藏。

差旅費管理制度精品【2篇】

差旅費管理制度1

　　差旅費是基層行政事業單位經費中一項常常性支出項目，其數額大，業務量多，管理難度較大，建立科學合理的差旅費管理制度具有特別重要的意義。

　　一、原有差旅費報銷管理方法下消失問題及緣由

　　對于基層行政事業單位來講，原有的差旅費報銷管理方法大多已執行許多年（筆者全部縣原來執行是1992年9月的規定，20xx年7月開頭執行新的管理方法），在執行的過程中已消失了一些與實際不相符合的地方，單位內部及審核人員在差旅費管理審核方面也不到位，消失了以下一些問題：

　　（一）差旅費報銷不準時基層單位人員出差地點大多較近，單次出差發生費用較小，出差人員常常多次差旅費一次報銷，造成各種費用相互混淆，多次單據相互混淆。單位領導及財務人員也往往由于時間過長，次數過多沒有作細致的了解和審核，無法起到監督的作用。

　　（二）任務、路線不明，時間、日期不詳

　　單位出差的人員，時間、地點、事由等狀況都由單位領導把握，只要領導簽字了，財務人員很難對其進行真正的監督和把關。

　　（三）交通費支出失真

　　城市間車票的時間不是出差期間的日期或者沒有日期；有的用加油票抵汽車票價，市內交通費票據雜亂，時間上不相符等等。另外，由于縣鄉交通進展的不平衡性，單位人員到鄉下的交通票據取得也是形形。這說明報銷核算人員沒有對原始單據進行檢查和規范，消失了“見票就報”的現象，沒有對經費支出的真實性仔細核實。

　　（四）住宿費有超標準現象和虛假狀況

　　基層單位人員長途出差狀況不是太多，但由于長期以來憑票報銷的實際狀況，出差人員本著有票回單位就能報銷的思想，住宿時有一般賓館不住偏住豪華賓館，可以合住一間的非要分開住兩間。還有的住宿費以小開大，將其他不能報銷的費用打入住宿費，給本單位造成不必要的損失和鋪張。

　　（五）原有管理方法確有補貼過低的狀況

　　基層單位差旅費多年以來大多執行的是憑票報銷加伙食補貼的報銷方法，而筆者所在縣執行的伙食補貼標準始終沿用1992年9月的標準，省內出差每天補貼8元。這在客觀上也為出差人員違規及審核人員睜一只眼閉一只眼供應了借口。

　　二、現有差旅費報銷管理方法的特點

　　現有差旅費管理方法推行厲行節省反對鋪張，克服原有管理方法消失的問題，呈現出明顯的特點：

　　（一）明確了差旅費的報銷范圍

　　管理方法明確提出差旅費的報銷范圍為四項內容，即城市間交通費、住宿費、伙食補助費的市內交通費。其他費用不屬于差旅費的范圍，避開了模糊不清超范圍報銷的可能。

　　（二）明晰了差旅費各項費用的標準

　　現有管理方法明晰了城市交通費、住宿費的執行標準，制定了切合實際的伙食補助標準，并創新設計了出差市內交通費的包干使用標準。避開了原有管理方法下城市內交通票據的雜亂狀況消失的可能，減輕了財務人員票據審核的工作量，達到掌握開支的目的。

　　（三）明確了差旅費報銷可操作性程序

　　新管理方法從工作人員出差審批到出差結束辦理報銷供應了明確的操作性強的程序。明確了審批人員、出差人員、審核人員的責任，削減了相互推諉扯皮的可能。

　　三、新差旅費管理方法下基層單位加強內控管理措施

　　基層單位應當加強對職工出差活動和經費報銷的內控管理，建立出差審批制度，對差旅費預算及規模進行掌握，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。杜絕不按規定開支和報銷差旅費的現象消失。

　　（一）建立健全公務出差審批、報銷管理制度

　　基層單位內部應當制定適合單位管理的公務出差審批、報銷管理制度，明確支出的.內容構成，明確開支范圍、開支標準及所涉及的表單和票據；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業務流程；明確審核審批權限、程序；明確事后的監督檢查和責任。

　　（二）加強差旅費支出事前申請審批掌握

　　基層行政事業單位賬務除由單位財務部門人員處理外，應受上級核算中心審核監督。由于基層單位人員出差大多是短途，單次發生差旅費金額較少，在出差之前應當履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規定報經單位有關領導批準。假如遇有大額差旅費項目，應先由單位領導批準做出預算，再報上級核算中心審批備案。審批時依據差旅費預算管理，掌握出差人數和天數，掌握差旅費支出規模。審批內容包括：出差根據規定的等級乘坐相應交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標準等信息進行事前申請，由單位領導審核確定，待出差回來實際報銷時再根據支出審批、審核、資金支付、核算和歸檔程序辦理。

　　經過事前審批，能使出差人員外出心中有數，不會盲目增加費用，從而杜絕造成差旅費超支后能不能報銷的沖突問題，達到掌握差旅費用的目的。

　　（三）加強差旅費支出審核掌握。

　　出差人員出差結束后應當準時辦理報銷手續。會計核算人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，核準出差人員姓名、人數、出差事由、天數、地點、乘坐交通工具類型等信息，再審核交通票據、住宿票、會務票等是否與外出來回時間相符，根據規定的等級乘坐相應交通工具并做到一事一報，并確保票據來源合法，內容真實完整合規。不能夾報與出差目的地不同的票據。財務部門和出差人員必需對支出內容的真實性負責，避開用內容不真實的發票套取現金。對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

　　（四）加強與上級核算部門及審計等部門的協調協作

　　基層單位財務處應加強與上級核算部門及審計部門的協調協作，對單位差旅費管理和使用狀況進行監督檢查。重點檢查差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續；差旅費開支范圍和標準是否符合規定；差旅費報銷是否符合規定等等。對在核算過程中消失的新問題以及不能確定解決的事項要準時向上級核算部門請示解決方法。加強對內掌握度執行狀況的跟蹤評估，對制度設計、執行過程中存在的問題，適時修訂完善，將落實內部掌握成為常態自覺的行為。