賬戶管理自查報告

時間：2025-12-14 08:37:59 自查報告

賬戶管理自查報告

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賬戶管理自查報告

賬戶管理自查報告1

　　為切實貫徹落實銀監會關于進一步規范轄內新型農村金融機構經營行為，規范同業業務經營行為，排查同業業務風險，我行根據《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔20xx〕140號）及《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發〔20xx〕127號）等相關文件，積極開展同業業務風險排查自查工作，主要自查情況匯報如下：

　　一、組織開展情況

　　為保證此次自查工作能夠順利開展，同時為了更好了解我行同業業務的風險控制、操作管理現狀和風險暴露情況，我行對20xx年X月X日至20xx年X月X日的同業業務進行重點自查，確保各項同業業務依法合規，風險得到有效控制。

　　（一）同業業務發展狀況

　　目前我行同業業務品種比較單一，僅開展了存放同業和同業存放二項基本業務。截止至20xx年X月X日，我行存放同業業務余額為零，同業存放業務余額為X萬元，分別為XX同業存放X萬元與XX銀行同業存放X萬元。

　　（二）內控制度建設執行方面

　　1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業業務各操作環節的管理制度《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，并嚴格按照此制度執行，一是嚴格按要求對同業投融資業務實施分類管理并制定相應的政策制度辦法、業務操作流程。二是簽訂同業業務授權委托書。三是對各類同業業務的資本和撥備計提執行相應的制度與辦法。相關制度符合現行法律法規和監管部門監管政策要求。

　　2.同業業務授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發[20xx]140號《中國銀監會辦公廳關于規范商業銀行同業業務治理的通知》的.要求，已建立健全我行同業業務授權管理體系，已簽發同業業務授權書，在今后的業務操作中，我行同業業務專營部門XX部將嚴格按照授權進行業務操作，嚴禁辦理未經授權或超授權的同業業務。一是內部審計部對合規性進行全程跟進，建立健全了前中后臺分設的同業業務內部控制機制。二是建立健全統一的同業業務授信管理政策，將同業業務納入統一授信體系。內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。

　　（三）同業賬戶開立管理方面

　　我行嚴格按照有關賬戶管理規定，辦理同業賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結、劃扣符合相關規定。定期對同業賬戶及異地賬戶開立情況進行內部檢查，對賬戶資金往來情況及時進行臺賬登記。不存在同業賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開立異地同業賬戶情況。不存在異地賬戶給市場中介公司進行票據買賣提供通道，定期收取固定費用。

　　（四）同業業務開展合規方面

　　同業業務治理體系較完善，落實專營部門制，授權管理體系較為健全。

　　（一）同業業務操作復核相關規定，與具備準入資格的金融機構開展業務。

　　（二）我行按要求對同業投融資業務實施分類管理，目前僅存在存放同業和同業存放兩種業務。

　　（三）我行按同業余額的0.05%計提撥備；同業業務資產質量狀況較好，我行同業存款均屬正常類資產，交易對手信譽均良好，未出現不良業務。

　　（四）我行不存在通過同業業務實現消貸款規模、降風險資產、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業；不存在虛增、隱藏、截留存放同業利息收入；我行對同業業務的會計核算真實、完整、規范，不存在不合規問題。一是各類同業業務的會計處理合規真實，會計核算規范，及時、完整、真實、準確的在資產負債表內或表外記載和反映同業業務及其交易環節。二是不存在混用、錯用、亂用、私設會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔業務風險，通過不規范不真實的會計記賬創新業務模式規避監管的行為。

　　二、自查發現的主要問題和風險隱患

　　（一）未建立專營部門負責同業業務經營。

　　（二）我行對違反規定辦理同業業務的責任追究措施尚不健全。

　　三、問題存在的原因及分析

　　由于我行規模較小，同業業務種類單一，除同業存款業務外其他同業業務暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。

　　制度尚不健全。目前我行執行《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，該制度中并未對違反規定辦理同業業務的責任進行追究，我行在同業管理制度方面尚需完善。

　　四、整改及問責

　　隨著我行的日益發展，設立同業專營部門管理同業業務是大勢所趨，成立同業專營部門也將成為我行完善同業業務的一項重要工作。目前我行正在完善同業業務的相關制度，做到各項同業業務的各個環節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關制度中，對于違規辦理同業業務的行為絕不姑息。

　　五、下一步工作措施

　　定期開展全面自查。針對銀監局的風險問題提示，該行結合自身實際情況，定期組織同業業務風險排查，全面摸清自身同業業務交易背景真實性和業務合規性，排查工作實現重點科目、重點賬戶全覆蓋。

　　有效整改。針對每次自查中發現的問題，采取有效方法進行整改，對已經開展的持同業業務，采取安排專員進行實時跟蹤監測，嚴格防范風險，保證資金到期收回。嚴格執行交易對手準入制度，實行名單制管理。采取措施，穩健經營。合理進行期限錯配，保證充分流動性。我行也將根據同業業務的發展不斷完善各項管理制度，嚴格按照制度辦理業務，加強同業專營部門的管理，將同業業務做到符合監管部門及本行制度要求。加強同業知識的培訓學習，并熟練運用到實際工作中，使同業業務操作合規有效。

賬戶管理自查報告2

　　為了加強銀行結算帳戶管理工作，維護支付結算的正常秩序，按照辦事處《轉發〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則〉和〈人民幣銀行賬戶管理系統業務處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發[20xx]*號）文件要求，我區聯社及時轉發了文件，結合賬戶管理實施細則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專人對銀行結算賬戶進行了一次全面詳細的檢查。現檢查工作已經結束匯報如下：

　　一、基本情況

　　我區信用社20xx年4月共有單位銀行結算帳戶1172個，其中，基本帳戶964個、一般帳戶60個、專用帳戶123個、臨時帳戶25個。現有的銀行結算帳戶中，由于各種原因，未辦理開戶許可證的帳戶404個，其中基本帳戶353個，一般帳戶19個，專用帳戶21個，臨時帳戶11個。通過本次自查，撤消不符合規定的賬戶13個，轉入久懸未取戶240個。

　　二、具體情況

　　〈一〉、銀行結算帳戶的的管理和開立情況

　　1、我區信用社銀行結算帳戶的開立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。

　　2、新開立的銀行結算帳戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管。

　　3、大部分社的銀行結算帳戶的都建立了開銷戶登記簿，實行了開銷戶登記制度，開戶資料基本完整。

　　4、開立的.基本存款帳戶、預算單位專用存款帳戶和臨時存款帳戶，絕大多數有人民銀行核發的開戶登記證或開戶核準通知書。

　　〈二〉銀行結算賬戶的使用情況

　　1、專用存款賬戶的支取現金大多能按照規定執行。

　　2、一般存款賬戶無違規支取現金的行為。

　　3、單位從銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規。

　　三、存在問題

　　1、個別社由于人員變動，責任不清，賬戶資料保管不善等，使銀行結算賬戶資料留存不完整。

　　2、部分社的個別賬戶，因業務開展等原因，需經人民銀行批準的，未及時報送人行批準核發開戶核準通知書。

　　3、個別社的專用賬戶和臨時賬戶提現未報經人行審批。

　　4、因未對賬戶資料年審，部分存款人賬戶信息變更后，不及時通知開戶銀行變更，致使信用社對存款人變更的信息無法及時處理。

　　四、糾改措施

　　針對自查中發現的問題和我區農村信用社的實際情況，準備從以下幾個方面進行糾改：

　　1、要求各社組織人員再次學習《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，按照實施細則，嚴格遵守辦法規定，確保結算賬戶管理的合法合規。

　　2、對未經人行批準開立的部分銀行結算賬戶，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續。

　　3、對臨時賬戶超過一年期限，又未申請延期的以及一年未發生業務且與信用社無債務關系的銀行結算賬戶，通知存款人予以銷戶或轉入久懸未取專戶管理。篇五：銀行結算賬戶自查報告

賬戶管理自查報告3

　　根據重慶市國有資產監督管理委員會《關于的通知》文件精神要求，公司領導高度重視，成立自查自糾領導小組；召開會議講解文件精神，并組織相關人員認真學習文件內容及相關公司相關文件制度；對單位資金及銀行賬戶管理情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、成立自查領導小組

　　公司召開了相關會議，會上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長??為組長的領導小組。

　　二、制度建設方面

　　我公司自成立以來，結合運營情況不斷建立健全財務管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務管理制度由《公司財務制度》、《財務費用管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《財務印鑒管理制度》、《預算管理制度》以及《會計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。

　　三、資金管理方面

　　結合公司實際情況對費用報銷、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進行自查，自查結果如下：

　　1、費用報銷及審批權限

　　集團財務部針對費用報銷、單位負責人履職待遇和業務支出的相

　　關事宜進行了進一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷制度更加完善，提升了執行力。

　　公司制定了相應的費用報銷流程，即“申請（經辦人）→審查（部門負責人）→審核（財務人員）→審簽（財務總監）→審批（總裁、董事長）”，在日常費用報銷過程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個環節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷，做到規范化、合規化、合法化。

　　在費用報銷審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進行事前審批，審批同意后方可組織實施，再進入報銷流程。公司費用報銷最終審批人為公司負責人，部門負責人、財務總監未設置費用審批權限。

　　經自查未發現違規、違紀的費用報銷及賬務處理。

　　2、資金調撥管理。

　　公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個方面：

　　（1）銀行賬戶之間資金調撥。公司根據經營需要，銀行賬戶之間進行資金調撥，調撥時進行了事前申請，填寫《付款/資金調撥通知書》，待逐級審核，經有權人審批后執行調撥。

　　（2）按合同預付款或合同約定先付款后開具發票的情況。該類款項付款時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。

　　（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等

　　資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。

　　截至目前為止，公司對外投資有??筆，金額合計??萬元，主要是作為 “??”及“??”兩個基金合伙企業的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經自查，公司的對外投資款項的.劃撥手續齊全，均按相關制度執行。

　　3、資金劃撥權限

　　公司資金網銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時，金額在5萬元以內，實行一級制授權，由財務負責人授權；金額5萬元以上，實行二級授權，最終授權人為公司總裁。

　　經自查，無越權操作行為。四、銀行賬戶管理

　　公司財務部是銀行賬戶管理部門，負責公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實行統一開立、統一管理。財務出納人員為經辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開戶、變更及銷戶情況。

　　公司財務中心負責銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進行實時更新。

　　根據國資委及集團下發的有關銀行賬戶管理相關文件及會議精神，公司領導積極組織并積極配合集團全方位的賬戶清理工作，并結合公司的實際經營發展需要，對公司所有的賬戶進行了逐一清查，對相關零余額賬戶且在未來無經營安排的賬戶進行了一定的清理，于20xx年8月7日撤銷了??一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個，一般存款賬戶3個，現列表如下：

　　賬戶信息

　　賬戶名賬戶性質基本戶一般戶一般戶賬號開戶行備注正常正常正常正常一般戶根據集團要求，結合公司的實際情況，擬在現有賬戶的基礎上再銷一個賬戶，報公司總裁辦公會通過，有權人審批后執行。

　　綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進一步加大力度、不斷完善公司的財務管理制度體系，提高日常財務工作的規范性；進一步加強財務人員隊伍建設，努力提高財務人員業務素質和管理水平，力爭使我公司財務管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺階。

　　財務部 20xx年10月23日

賬戶管理自查報告4

　　城鄉居民社會養老保險個人賬戶是參保人員養老保險權益記錄和計算個人賬戶養老金的重要依據，涉及到參保人員的切身合法利益，為規范新農保和城居保個人賬戶管理，維護參保人員養老保險權益，我局嚴格按照《XXX社會保險管理服務中心關于開展新農保和城居保個人賬戶管理情況專項檢查工作的實施方案》（XXX[20xx]12號）文件要求，切實加強領導，統籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對賬及時、實賬管理、信息安全，并對我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理進行自檢自查，現將自查情況匯報如下：

　　（一）加強領導，認真抓好組織實施。為確保我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理專項檢查工作落到實處，我局認真研究，制定檢查方案，成立了由局長任組長，副局長任副組長，各股室相關人員為成員的專項工作檢查小組，明確分工，責任到人，組長靠前指揮，親自抓落實，帶頭組織檢查工作。同時，我們還爭取市財政局、市農村信用社的支持，集中力量開展檢查。在開展檢查的過程中，我局嚴格對照文件精神和要求，深入細致地開展自查，做到了“不留死角，不降低標準，不弄虛作假”，并針對檢查過程中發現的自查報告問題和不足，研究具體整改措施，及時進行整改，做到了不等、不靠、不拖。

　　（二）建章立制，個人帳戶管理規范。

　　為實現我市城鄉居民社會養老保險個人帳戶管理的規范化、制度化，我局根據個人帳戶目標管理要求，結合工作實際，建立了《個人賬戶管理制度》、《基金財務管理制度》、《信息及數據安全管理制度》、《內控稽核制度》、《業務經辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細化業務流程，規范操作流程，確保參保登記、繳費管理、待遇發放、個人賬戶管理、基金管理等各個環節規范運行，做到經辦規范、管理科學、服務到位、高效優質，為個人帳戶管理規范有序科學高效運行提供了保障。

　　（三）開展自查，實事求是查缺補漏。針對專項檢查的內容和要求，我市新農保和城居保個人賬戶管理自查情況如下：

　　一是建賬情況：為實現個人賬戶管理“記錄一生、保障一生、服務一生”的目標，依托《云南省城鄉居民社會養老保險信息管理系統》對參保人參保信息及時準確記錄，截止20xx年6月，為全市？萬符合參保條件的參保人員及時建立了個人賬戶并進行管理，個人賬戶建賬率達100%，準確率達100%。個人賬戶管理內容為：個人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號、社會保險編號、戶籍地址、戶名、當

　　前繳費檔次、繳費累計月數、繳費總額），參加險種信息（險種類型、參保年月、參保狀態、繳費狀態）和綜合信息（繳費明細信息、待遇發放信息、當前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準確、齊全。

　　二是記賬情況

　　1.賬戶記賬：參保人員按規定繳費后，業務系統將“個人繳費”、“政府補貼”及時記入個人賬戶，個人賬戶記錄完整齊全準確，無缺記、漏記、錯記情況，截止20xx年6月，個人繳費共計X萬元，政府補貼X萬元。個人賬戶養老金由個人賬戶儲存額支付，并按照分開記錄、按比例沖減的原則分別從“個人繳費”和“政府繳費補貼”中列支，截止20xx年6月，共發放養老金X億元。

　　2.賬戶計息：個人賬戶儲存額從繳費次月起開始計息，于每年12月底結息；年內單利，逐年復利；業務系統及時準確地為參保人員的個人賬戶儲存額計算和記入利息；在一個結息年度結束時，按照規定對當年度的個人賬戶儲存額進行結算；個人賬戶儲存額按中國人民銀行公布的`人民幣一年期存款利率計息。截止20xx年12月，為全市71.6萬參保人分別記息，個人賬戶利息共計X萬元。

　　3.賬戶轉移：參保人員在本市范圍內流動時，只轉移基本養老保險關系，不轉移個人賬戶儲存額；參保人跨本市流動時，調出地社保機構應向調入地社保機構轉移基本養老保

　　險關系和個人賬戶中全部儲存額資金（含個人賬戶累計本息），現階段已啟動市內轉移業務，市外轉移業務暫未啟動。

　　4.賬戶繼承：參保人員死亡后，個人賬戶的儲存額尚未領取或未領取完的，個人賬戶儲存額或余額（不含政府補貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止20xx年6月，共辦理一次性支付業務？筆，死亡注銷登記？人，發放喪葬補助X萬元。

　　三是對賬查詢情況。

　　1.與部門對賬：我局及時建立健全了財務制度和基金管理辦法，市人社局、市財政局、市農信社聯發《XXX新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險保費收繳管理辦法（試行）》，對城鄉居民社會養老保險基金實行單獨記帳、單獨核算，在市農信社開設了城鄉居民社會養老保險收入戶、支出戶、基金專戶，每月10日人社、財政、信用社三方集中對帳，不定期與鄉（鎮、街道）經辦機構對帳,做到證、表、冊、賬、錢和管理信息系統六相符，市、鄉、村一致，確保戶清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢相符。

　　2.與參保人對賬：各鄉（鎮、街道）在繳費年度結算后，通過對參保人員個人賬戶收入明細、個人賬戶支出明細等基本信息進行公示，開始和參保人員對賬。參保人對個人賬戶信息有異議的由參保人員提出修改申請，經辦人員初審，鄉

　　（鎮、街道）負責人審核，市級經辦機構復審，并保留調整前的記錄。凡參保人員對賬后書面申請對個人賬戶進行核查的，其所屬鄉（鎮、街道）經辦機構要30日內上報核查情況，市城鄉居民社會養老保險局將視情況進行專項稽核。

　　四是個人賬戶實賬管理情況。個人賬戶單獨記賬、單獨核算，并與基礎養老金分賬管理；在業務系統中按要求對個人賬戶養老金支出進行核算；不存在將個人賬戶儲存額挪作他用或提前支取的情況；地方財政補貼及時到位；在財政補貼到賬或收到財政部門提供的到賬通知后及時完成個人賬戶記錄；參保人員個人繳費額到賬后，個人繳費額和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時記入個人賬戶；地方財政對參保人員的繳費補貼與參保人員個人繳費資金同步計息。

　　五是信息化與數據安全管理情況。我局建立了業務經辦、財務管理、數據管理等制度；個人賬戶依托信息系統進行建賬、記賬、管理、結算與查詢；信息系統具備權限管理、口令控制等功能，專人負責；制定了信息系統安全防護辦法，在裝有信息系統的計算機上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時備份數據，有效地確保了信息系統的安全。

　　（四）制定措施，確保整改及時到位。針對自查發現的問題和不足，我局進行專題研究，制定了以下整改措施。

　　一是系統計息與銀行計息不一致，20xx年系統內按一年期存款利率計算，銀行按三個月整存整取利率計算，導致

　　萬元的利息差。針對這一問題，我局牽頭聯系市財政局、市農信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉居民社會養老保險基金管理服務協議》，計劃于今年7月三方共同簽署服務協議，市財政局將基金專戶中除備用金之外的基金轉為3-5年定期存款，市農信社對收入戶、支出戶、基金專戶的滯留資金按1年期存款利率計息。

　　二是宣威參保人數多，涉及個人賬戶對賬約57.4萬人，定期與參保人員對賬工作量大，且外出務工人員多，無法與本人簽字確認，所以，目前我局只能采取信息公示、設立監督舉報電話、不定期對有疑問的參保人進行對賬等方式與參保人進行對賬。

　　三是為確保個人賬戶做實、做細、做準，制定長期的個人賬戶管理檢查制度，聯合業務股室、財務股室、市財政局、農村信用社等單位，將個人賬戶管理檢查作為城鄉居民社會養老保險工作的一項重要內容來抓，做到定期檢查、隨時整改，確保個人賬戶管理工作規范有序。此次，個人賬戶管理專項檢查是加強城鄉居民社會養老保險基礎管理、提高經辦能力、實現精確管理的一個重要舉措，規范新農保和城居保個人賬戶管理，有利于維護參保人員的養老保險權益，調動參保人員的繳費積極性。我局將嚴格按照此次檢查活動的要求，查缺補漏，認真落實整改措施，切實把新農保和城居保個人賬戶管理工作提升到一個新水平，維護參保人員的合法權益，推動新農保和城居保制度健康有序發展。

賬戶管理自查報告5

　　根據xx市國有資產監督管理委員會《關于的通知》文件精神要求，公司領導高度重視，成立自查自糾領導小組；召開會議講解文件精神，并組織相關人員認真學習文件內容及相關公司相關文件制度；對單位資金及銀行賬戶管理情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、成立自查領導小組

　　公司召開了相關會議，會上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長xx為組長的領導小組。

　　二、制度建設方面

　　三、資金管理方面

　　結合公司實際情況對費用報銷、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進行自查，自查結果如下：

　　1、費用報銷及審批權限

　　集團財務部針對費用報銷、單位負責人履職待遇和業務支出的相關事宜進行了進一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷制度更加完善，提升了執行力。

　　經自查未發現違規、違紀的'費用報銷及賬務處理。

　　2、資金調撥管理。

　　公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個方面：

　　（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等資料，待逐級審核，經有權人審批后執行付款。

　　截至目前為止，公司對外投資有xx筆，金額合計xx萬元，主要是作為“xx”及“xx”兩個基金合伙企業的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關制度執行。

　　3、資金劃撥權限

　　公司資金網銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時，金額在xx萬元以內，實行一級制授權，由財務負責人授權；金額xx萬元以上，實行二級授權，最終授權人為公司總裁。

　　經自查，無越權操作行為。四、銀行賬戶管理

　　公司財務中心負責銀行賬戶管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺賬并對信息進行實時更新。

　　根據國資委及集團下發的有關銀行賬戶管理相關文件及會議精神，公司領導積極組織并積極配團全方位的賬戶清理工作，并結合公司的實際經營發展需要，對公司所有的賬戶進行了逐一清查，對相關零余額賬戶且在未來無經營安排的賬戶進行了一定的清理，于20xx年xx月xx日撤銷了xx一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個，一般存款賬戶3個，現列表如下：

　　賬戶信息

　　財務部

20xx年xx月xx日

賬戶管理自查報告6

　　農村信用社亟需加強同業銀行結算賬戶合規管理前，部分農村信用社法人機構同業業務風險依然比較突出，尤其是同業銀行結算賬戶管理較為混亂，沒有認真落實《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[20xx]第5號發布）、《中國人民銀行關于加強銀行業金融機構人民幣同業銀行結算賬戶管理的通知》（銀發[20xx]178號，以下簡稱通知）等相關要求。為進一步加強同業銀行結算賬戶的規范性管理，對存在的問題進行分析，并提出解決問題的辦法。

　　一、存在的主要問題

　　（一）部分農村信用社沒有建立同業銀行結算賬戶管理的專項制度。對于同業銀行結算賬戶的內部授權管理、內部控制管理、部門間的職責劃分、賬戶開立后的預警監測管理等，均沒有建立專項制度規定。

　　（二）部分農村信用社開立銀行結算賬戶相關資料不全。他行在本機構開立的同業銀行結算賬戶缺少營業證照、稅務登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及復印件；首次開戶未嚴格執行面簽、雙人復核制度；開戶資料中無授權委托書、以簽報代替同業業務授權書等。

　　（三）部分農村信用社在人民銀行同業賬戶管理系統中開戶信息正常，但未在核心業務系統中開戶，賬戶管理信息化管理十分滯后，內外部信息不匹配。

　　（四）部分農村信用社未在人民銀行同業賬戶管理系統中開戶或開戶信息已撤銷，但在核心業務系統中狀態正常，信息一致性出現問題給同業賬戶管理帶來麻煩和風險；部分農村信用社在他行開立的同業賬戶已銷戶，未在本行核心系統中銷戶。

　　（五）部分農村信用社開戶單位法定代表人未在開戶申請書、賬戶管理協議以及授權委托書中簽字，給農村信用社同業銀行業務帶來風險隱患。

　　二、關于加強同業銀行結算賬戶管理的合規要點

　　（一）農村信用社要嚴格劃分結算性、投融資性賬戶并建立專項管理制度

　　除開立基本存款賬戶外，其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立。按照用途嚴格劃分為結算性和投融資性賬戶，結算性同業銀行結算賬戶只能用于代理現金解繳、代理支付結算等支付結算業務；投融資性賬戶用于同業存款（結算性存款除外）、同業借款、買入返售（賣出回購）同業投資等融資和投資業務。各法人機構必須要制定同業銀行結算賬戶管理專項制度，明確開立賬戶的內部授權管理，賬戶開立、使用、變更和撤銷等內部控制管理及預警監測管理等各項要求。

　　（二）農村信用社要加強在他行開立的同業銀行結算賬戶管理

　　一是明確部門間同業銀行結算賬戶管理職責。各法人機構會計條線部門為同業銀行結算賬戶管理的牽頭部門，金融市場部、運營部門、辦公室等承擔配合職責，并要清晰界定各自的職責范圍。在賬戶開立、日常對賬管理等工作中，嚴禁一個部門或者一個人“一手清”現象發生。

　　二是要嚴格執行逐戶授權、逐戶審批的規定，確保開戶流程依法合規。同業銀行結算賬戶的開立管理權限（包括為其他存款銀行開立同業銀行結算賬戶）僅限于法人機構總部（聯社或總行），嚴禁下放給分支機構。對開立投融資性和異地（跨縣市）開立同業銀行結算賬戶，必須由理（董）事長親自審批。

　　三是對外開立同業銀行結算賬戶開戶銀行必須為二級分行及以上營業機構，嚴禁到支行及以下機構開立投資性同業結算賬戶。四是在他行開立投融資性同業銀行結算賬戶的，須按照要求，做好事前備案工作。

　　（三）農村信用社要加強他行在本機構開立同業結算賬戶的管理

　　一是嚴格審核存款銀行的內部授權情況。在為存款銀行分支機構開立同業銀行結算賬戶時，應當逐戶獲得該銀行一級法人的內部書面授權。存款銀行一級法人應當以正式發文形式進行授權，明確分支機構開立同業銀行結算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經辦人員等。對于存款銀行為全國性銀行的，可以由一級分行進行授權。

　　二是嚴格存款銀行開立投融資性同業銀行結算賬戶的審核。為存款銀行開立投融資性同業銀行結算賬戶的，原則上應當由開戶銀行一級法人和一級分行開立，二級分行確有開立需要的，應當由一級法人進行授權，不得轉由一級分行授權。

　　三是嚴格控制為存款銀行開立投融資性同業銀行結算賬戶。為其他存款銀行開立投融資性同業銀行結算賬戶，僅限于機構總部（聯社或總行），嚴禁下放給分支機構。

　　四是嚴格存款銀行申請開立同業銀行結算賬戶資料審核。除按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規定出具有關開戶證明文件外，還應當出具銀行業監督管理部門頒發的金融許可證和經營范圍批準文件；非一級法人開戶的，還應當出具一級法人（或者一級分行）授權書原件。對開立同業銀行結算賬戶用途超越經營范圍的，應當拒絕辦理。同時，要認真審查法定代表人（單位負責人）身份證件的真偽，其中居民身份證應當通過聯網核查公民身份信息系統核實，其他身份證件通過向公安機關查詢等方式進一步核實。有條件的地區，通過工商、稅務和銀行業監督管理部門的政府信息公開網站查詢營業執照、稅務登記證件和金融許可證的有效性。

　　五是認真落實首次開戶面簽和雙人復核制度。要由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負責人）在開戶申請書和銀行賬戶管理協議上簽名確認。同時，嚴格執行開戶證明文件原件的審核要求，不得以審核復印件或影印件代替，必須采取雙人復核制度。

　　六是認真落實對存款銀行開戶意愿真實性的核實措施。要至少采取一是通過大額支付系統向存款銀行一級法人進行核實；二是到存款銀行上門核實兩種方式對開戶意愿真實性進行核實，并完整留存對開戶意愿和開戶證明文件真實性核實的'紙質、視頻、電話等記錄。

　　七是開戶銀行在受理開戶后必須按照規定把開戶信息向人民幣銀行結算賬戶管理系統進行備案。

　　八是開戶銀行應當嚴格執行開戶生效日制度，同業銀行結算賬戶自正式開立之日起三個工作日后方可辦理付款業務。

　　（四）農村信用社要加強他行在本機構開立同業結算賬戶的對賬等日常管理

　　一是開戶銀行應當嚴格按照相關規定與存款銀行及?r對賬，對賬地址（聯系地址）應當為存款銀行經營所在地或者工商注冊地的地址。二是開戶銀行應當嚴格執行久懸管理制度。因業務開展需要等特殊情況的，開戶銀行可以不予撤銷久懸賬戶，但應當停止賬戶支付；停止支付時間超過5年的，應當銷戶。三是開戶銀行應當嚴格執行年檢制度。對于不符合開立條件的，應當立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷戶手續。

　　（五）農村信用社要加強對同業銀行結算賬戶的日常監測檢查

　　各農村信用社法人機構要至少每季度從人民幣銀行結算賬戶管理系統、核心業務系統核查比對同業賬戶開立和使用情況，對于發現異常開立的同業銀行結算賬戶，應當及時通知開戶銀行予以撤銷，確屬冒名開立的，及時向開戶銀行所在地人民銀行分支機構報告并向公安機關報案。對于分支機構違規開立的同業銀行結算賬戶，應當對其主要負責人和相關人員進行嚴肅處理。

　　（六）農村信用社要全面排查存量同業銀行結算賬戶情況

　　一是對我行在他行開立的同業銀行結算賬戶，要通過人民銀行賬戶管理系統、核心業務系統進行逐戶核查，重點核查同業專營部門以外的其他部門或分支機構開立同業賬戶情況、被冒名開立同業賬戶的情況、一直未使用閑置賬戶情況、核心業務系統未同步開銷戶情況以及開戶流程不合規情況等，對核查中存在問題的賬戶要主動上門核實或通過大額支付系統向存款銀行一級法人進行核實。

　　二是對他行在我行開立的同業銀行結算賬戶，特別是系統外機構開立的賬戶，要嚴格對開戶證明文件的真實性、完整性和合規性以及存款銀行開戶意愿真實性進行審核，逐戶與存款銀行進行詳細核實。對不符合開立要求的同業銀行結算賬戶要及時停止業務，各農村信用社要法人機構每年年底前必須進行全面賬戶的清理工作

賬戶管理自查報告7

　　xx 縣信用合作聯社：為貫徹省聯社[今年]60 號文件《關于開展財務專項檢查工作的通知》精神，根據縣聯社的安排，我社于今年6 月2 日，組織財務會計人員，分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：

　　一：上年1 月1 日至12 月30 日財務費用列支情況：

　　（一）、手續費支出上年度，我社列支手續費 319046.82 元，經核查，我社二 00 五年儲蓄月平余額為4344.18 萬元，共五人辦理存款業務，其中二人為代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76 元，實際列支

　　35549.40 元，少列支103464.34 元；二00 五年列支代辦收貸手續費158970.00 元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區貸款協議，全年收回不良貸款本金 224047 元，收回貸款利息 76584.28 元，按綜合付費?%計算，應給付手續費 12041.24 元，剔減借新還舊因素，實際支付 10000.00 元；員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息 1968566 元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00 元，經聯社審查并報經國稅局同意列支148970.00 元。二00 五年列支代辦其他業務手續費124527.40 元，其中因人少，業務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436 元，聯社

　　不同意計發外，其余都符合列支規定并經聯社審批。

　　（二）、營業費用支出 1、比例費用列支：二00 五年實現總收入2995464.07 元，其中貸款利息收入2720455.56 元，應列支業務宣傳費13602.28 元，實際列支32806.00 元，超支19203.72 元經聯社審批同意列支；廣告費應列支59909.28 元，實際列支13820.00 元；未超支、亂支；業務招待費應列支14977.32 元，實際列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例費用計提：二 00 五年職工工資列支 188146.69 元，應計提職工福利費 26340.54 元，職工教育經費

　　2822.20 元，工會經費 3762.93 元。經審查符合計提范圍和標準，無超范圍、超比例計提現象。 3、低值易耗品攤銷；二00 五年列支30713.00 元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與之不屬于列支或攤銷的項目。 4、其他營業管理費用：均按《xx 農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定列支，大額費用經聯社審批后列支。并嚴格控制額度和比例。 5、專項獎金：二00 五年列支57122.00 元，其中業務經營發展的專項獎金列支29279.00 元，政府出具政策的獎金27843.00 元。都經聯社審查批準列支。

　　（三）、其他營業支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定資產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx 縣農村信用社二00 五年都會計決算工作指導意見》和相關精神執行；其他營業支出124454.25 元經聯社審查列支。

　　（四）、營業外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常損失

　　33735.00 元系經批準處理歷史遺留問題，其他營業外支出5415.00 元均符合有關規定或經聯社審批列支。

　　二、今年1 至3 月費用開支情況

（一）、手續費支出 26082.40 元，其中代辦儲蓄手續費列支 3484.00 元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增 870 萬元，手續費半年考核計發；代辦其他業務手續費列支22598.40 元，符合開支范圍并經聯社審查批準。

（二）、營業費用開支 164538.57 元，均按《xx 縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的'相關規定和標準計提、審批、列支，其中業務招待費應列支3764.20 元，實列支9718.00 元，多列支5923.80 元。

(三)、其他營業支出 101044.50 元，其中固定資產折舊按規定計提 357.50 元，預提呆賬準備

　　60000.00 元，其他營業支出40687.00 元符合開支范圍并經聯社審批。

（四）、其他營業外支出 1900.00 元，經查符合開支范圍，并經聯社審批。

三、存在的問題及原因

通過自查，我社費用列支存在以下問題： 1、部分費用超標，如業務宣傳費、業務招待費，其原因是確定的標準與促進業務快速發展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應。 2、個別營業費用項目使用不正確。主要是業務人員對開支項目確定不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超

　　出勤工資11580.00 元.

四、整改措施：對過去費用開支中出現的問題，聯社于二 00 五年十二月組織人員，對全縣二 00 五年度財務情況進了大檢查，對檢查中發現的問題以《xx 信聯發（20xx）267 號文件通報全縣：對未經批準計發加班費的信用社主任處罰款200 元，對超支業務招待費，化雜費，水電費，郵電費等限額比例費用的社根據《xx 縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定，由責任人（信用社三長）按比例進行賠償。其比例是業務招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電費、郵電費按超支金額的 20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監事長各20%、主辦會計10%。在手續費、其它營業支出、其它營業外支出中列支營業費用的，處主任、主辦會計罰款各 300 元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強財務管理，嚴格費用開支，真實加強財務核算。我社除認真執行聯社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施； 1、認真加強財務核算，努力開源節流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業務正常發展。 2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業務性開支，降低經營成本。 3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實反映經營成果。 4、對未經批準開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資本實力。通過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制度》和《xx 縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務收支，大額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見計提。我社將在今后的業務經營中，繼續嚴格財務費用的管理，認真執行財務核算制度，依法合規列支費用，努力提高經營效益，促進業務健康快速發展。

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