貿(mào)易融資擔(dān)保以及風(fēng)險(xiǎn)控制
貿(mào)易融資的知識(shí)大家知道多少?下面是小編收集的有關(guān)貿(mào)易融資擔(dān)保以及風(fēng)險(xiǎn)控制資訊，歡迎大家閱讀與學(xué)習(xí)。
一 貿(mào)易融資擔(dān)保概覽
銀行在向企業(yè)提供貿(mào)易融資時(shí)，一般需要企業(yè)繳納保證金、提供抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等。貿(mào)易融資擔(dān)保的需求一般在企業(yè)與銀行關(guān)系較新、授信額度不足、或不能提供銀行認(rèn)可的抵押、質(zhì)押時(shí)出現(xiàn)。
目前國(guó)內(nèi)企業(yè)較多采用的貿(mào)易融資方式有以下幾種：
1、進(jìn)口開(kāi)證額度擔(dān)保
企業(yè)在進(jìn)口時(shí)向銀行申請(qǐng)對(duì)外開(kāi)出信用證，此信用證是對(duì)國(guó)外賣(mài)方提供的銀行付款憑證。一經(jīng)開(kāi)出，銀行即承擔(dān)了向國(guó)外賣(mài)方付款的責(zé)任，如果企業(yè)在貨物運(yùn)到時(shí)不支付貨款，銀行即需代為支付貨款。因此銀行只有在確保能夠從進(jìn)口企業(yè)得到資金償付時(shí)，才會(huì)對(duì)外開(kāi)出信用證。一般情況下，銀行要求企業(yè)繳納開(kāi)證保證金(開(kāi)證額度的10%以上)、提供抵押、質(zhì)押，為進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)，還要求企業(yè)提供第三方信用擔(dān)保。
2、信用證打包貸款擔(dān)保
企業(yè)出口時(shí)為解決生產(chǎn)資金短缺問(wèn)題，以收到的國(guó)外買(mǎi)方開(kāi)來(lái)的信用證作為抵押向銀行申請(qǐng)短缺貸款。企業(yè)使用貸款資金進(jìn)行生產(chǎn)、備貨、出口并向銀行交單，由銀行進(jìn)行議付，銀行將貸款從議付貸款中扣除。為控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行一般只提供信用證金額40%——80%比例的打包貸款，同時(shí)需要企業(yè)提供抵押、質(zhì)押和擔(dān)保。
3、承兌匯票擔(dān)保
企業(yè)在從事國(guó)內(nèi)貿(mào)易購(gòu)買(mǎi)貨物時(shí)，向銀行申請(qǐng)開(kāi)立承兌匯票(最長(zhǎng)為6個(gè)月承兌匯票)，此承兌匯票作為向賣(mài)方提供的銀行付款憑證，賣(mài)方可將承兌匯票貼現(xiàn)或到期承兌以獲得貸款。承兌匯票到期，企業(yè)須向銀行支付此貨款，企業(yè)不支付，則由銀行代為支付。因此，類(lèi)似進(jìn)口開(kāi)證，銀行要確保企業(yè)有償付能力，同時(shí)要求企業(yè)繳納保證金(承兌匯票金額的10%——50%)，提供抵押、質(zhì)押或擔(dān)保。
4、其他貿(mào)易融資擔(dān)保品種
1)應(yīng)收賬款融資擔(dān)保。企業(yè)將應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保或直接向銀行申請(qǐng)融資以支付貿(mào)易合同貸款。
2)倉(cāng)單或庫(kù)存貨物質(zhì)押融資擔(dān)保。企業(yè)將倉(cāng)單或庫(kù)存貨物作為質(zhì)押，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保或直接向銀行申請(qǐng)融資以支付貿(mào)易合同貸款。
二 貿(mào)易融資擔(dān)保的應(yīng)考慮的因素
1、進(jìn)口開(kāi)證擔(dān)保
企業(yè)的進(jìn)口業(yè)務(wù)背景，資信狀況，人員素質(zhì)。
進(jìn)口合同真實(shí)性，進(jìn)口商品的市場(chǎng)狀況，價(jià)格波動(dòng)情況。
貨物監(jiān)管條件。
銷(xiāo)售回款情況。
進(jìn)口許可證問(wèn)題等。
2、出口信用證打包貸款擔(dān)保
企業(yè)的出口業(yè)務(wù)背景，資信狀況，人員素質(zhì)。
出口合同及信用證的真實(shí)性，國(guó)外買(mǎi)方業(yè)務(wù)背景及資信，國(guó)外開(kāi)證銀行的資信。
出口商品的市場(chǎng)狀況，價(jià)格波動(dòng)情況。
出口商品的原材料供應(yīng)、生產(chǎn)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)條件。
貨物監(jiān)管條件。
出口許可證問(wèn)題等。
3、承兌匯票擔(dān)保
企業(yè)的業(yè)務(wù)背景，資信情況，人員素質(zhì)。
貿(mào)易合同真實(shí)性，商品的市場(chǎng)狀況，價(jià)格波動(dòng)情況。
貨物監(jiān)管條件。
銷(xiāo)售回款情況。
4、其他貿(mào)易融資擔(dān)保
1)應(yīng)收賬款融資擔(dān)保。
企業(yè)的業(yè)務(wù)背景，資信狀況，人員素質(zhì)。
應(yīng)收賬款期限及銷(xiāo)售業(yè)績(jī)。
企業(yè)賬目及商業(yè)記錄。
2)倉(cāng)單或庫(kù)存貨物質(zhì)押擔(dān)保。
企業(yè)的業(yè)務(wù)背景，資信狀況，人員質(zhì)素。
倉(cāng)庫(kù)的真實(shí)有效性，商品的市場(chǎng)狀況，價(jià)格波動(dòng)情況。
貨物監(jiān)管條件。
銷(xiāo)售、回款情況。
如何控制貿(mào)易型融資中“擔(dān)保物”的風(fēng)險(xiǎn)?
從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，倉(cāng)儲(chǔ)融資就是一種利用貨物或貨權(quán)憑證作為質(zhì)押或者抵押的融資，是銀行以生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易商采購(gòu)和銷(xiāo)售過(guò)程中持有的商品或生產(chǎn)原料為質(zhì)押或者抵押標(biāo)的，向其提供的短期融資，所以倉(cāng)儲(chǔ)融資業(yè)務(wù)要求銀行有較高的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力和較高的操作技能。
融資銀行對(duì)抵押貨物的管理和控制非常重要，如融資企業(yè)(生產(chǎn)商或貿(mào)易商)不能在貸款期限內(nèi)償還貸款，銀行就會(huì)在市場(chǎng)上拍賣(mài)或變賣(mài)質(zhì)押、抵押的貨物(簡(jiǎn)稱(chēng)“擔(dān)保物”)，以補(bǔ)償貸款本金及利息。
倉(cāng)儲(chǔ)融資模型的風(fēng)險(xiǎn)主要包括三個(gè)方面：擔(dān)保物的貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保物的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，以及擔(dān)保物的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
(一)關(guān)于擔(dān)保物的產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
擔(dān)保物的產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)首先是擔(dān)保物的合法性風(fēng)險(xiǎn)。例如，在倉(cāng)單質(zhì)押融資過(guò)程中，融資企業(yè)首先應(yīng)確認(rèn)在該擔(dān)保物上不應(yīng)附加其他的擔(dān)保權(quán)利，以保證融資企業(yè)對(duì)融資貨物完全的控制。
在既往的融資性貿(mào)易糾紛案件，特別是鋼貿(mào)糾紛案件中，大量存在倉(cāng)單重復(fù)質(zhì)押的情況，這也成為相關(guān)案件處理中的難點(diǎn)。出現(xiàn)這一問(wèn)題的根本原因就在于，通常情況下，用于設(shè)定質(zhì)押的擔(dān)保物應(yīng)當(dāng)是權(quán)屬清晰、不存在爭(zhēng)議的貨物;但由于大宗商品普遍存在難以特定化的特征，這就使得融資企業(yè)有可能串通倉(cāng)儲(chǔ)、物流企業(yè)，就同一批貨物開(kāi)出遠(yuǎn)超實(shí)際數(shù)量的倉(cāng)單或其他物權(quán)憑證，并將其分別用于向不同銀行或企業(yè)進(jìn)行質(zhì)押融資。而權(quán)利人(提供融資的金融機(jī)構(gòu)或企業(yè))在接受該項(xiàng)擔(dān)保時(shí)，很難對(duì)用于質(zhì)押的貨物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并將其特定化。一旦融資企業(yè)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)有多個(gè)權(quán)利人持有合法有效的貨權(quán)憑證主張權(quán)利。
(二)關(guān)于擔(dān)保物的.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)
在采用倉(cāng)儲(chǔ)質(zhì)押監(jiān)管的模型結(jié)構(gòu)中，對(duì)質(zhì)物的管理和控制是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心。融資銀行必須對(duì)質(zhì)物在庫(kù)期間其發(fā)生的各種損失負(fù)責(zé)，因此對(duì)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)都要加以考慮，還包括對(duì)質(zhì)物保的設(shè)施能否有效防止損壞、破壞、變質(zhì)、自然安全等問(wèn)題。由于銀行一般不具有對(duì)實(shí)物貨物的監(jiān)管能力，就需要選擇專(zhuān)業(yè)的第三方物流倉(cāng)儲(chǔ)公司進(jìn)行合作，把對(duì)質(zhì)押存貨的管理外包給這些專(zhuān)業(yè)的公司，即質(zhì)押管理者。物流倉(cāng)儲(chǔ)公司接受銀行委托后擁有針對(duì)存貨進(jìn)行管理的權(quán)力，并向銀行簽發(fā)倉(cāng)單確認(rèn)貨物的所有權(quán)屬于銀行，同時(shí)承諾它將保證質(zhì)物的完好與安全，并嚴(yán)格按照銀行的指令行事。質(zhì)物的管理風(fēng)險(xiǎn)中包括了信用風(fēng)險(xiǎn)，融資客戶(hù)的誠(chéng)信度風(fēng)險(xiǎn)以及銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。在倉(cāng)儲(chǔ)質(zhì)押業(yè)務(wù)中，銀行首先要對(duì)要求對(duì)融資企業(yè)信用、基本情況等進(jìn)行調(diào)查。最大的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是道德風(fēng)險(xiǎn)，即銀行工作人員、倉(cāng)庫(kù)監(jiān)管人員和融資客戶(hù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，諸如銀行工作人員與融資客戶(hù)、倉(cāng)庫(kù)監(jiān)管人員與融資客戶(hù)串通作弊、倉(cāng)庫(kù)監(jiān)管人員自盜、融資客戶(hù)強(qiáng)行出庫(kù)等，這些風(fēng)險(xiǎn)需要嚴(yán)密的監(jiān)管體系以及各環(huán)節(jié)相互監(jiān)督、相互制約來(lái)控制。第三方的物流倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管方需要保障質(zhì)物不出現(xiàn)減少或滅失。為了更好地完成監(jiān)管任務(wù)，融資銀行要求第三方的物流監(jiān)管公司都需要訂立嚴(yán)密的監(jiān)管制度，形成多級(jí)監(jiān)管體系。
監(jiān)管體系內(nèi)應(yīng)該是一個(gè)網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)，相互監(jiān)督，相互防范，這樣就能有效地防止由于工作人員道德過(guò)失所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，第三方物流倉(cāng)儲(chǔ)公司在工作人員的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、法律法規(guī)等各方面都要進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)考核。同時(shí)物流倉(cāng)儲(chǔ)公司還可采取一系列高科技手段加強(qiáng)監(jiān)管，例如設(shè)立互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控，使融資銀行相關(guān)的工作人員能隨時(shí)登陸網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)貨物儲(chǔ)存情況，也可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)安裝電子眼監(jiān)控系統(tǒng)，使倉(cāng)庫(kù)各級(jí)管理人員實(shí)時(shí)監(jiān)控貨物的在庫(kù)狀態(tài)。在具體操作中，銀行會(huì)對(duì)這些第三方物流倉(cāng)儲(chǔ)公司進(jìn)行評(píng)估，選擇具有相當(dāng)實(shí)力與管理水平的專(zhuān)業(yè)物流倉(cāng)儲(chǔ)公司承擔(dān)質(zhì)物的監(jiān)管責(zé)任。
(三)關(guān)于擔(dān)保物的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
由于倉(cāng)儲(chǔ)融資以貨物本身為質(zhì)(抵)押，銀行就會(huì)面臨質(zhì)物的適銷(xiāo)性風(fēng)險(xiǎn)以及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。倉(cāng)儲(chǔ)融資首要的是選好質(zhì)物，充分掌握質(zhì)物的變現(xiàn)能力。質(zhì)物的種類(lèi)要有一定的限制。一般選擇適用廣泛，易于處置，變現(xiàn)能力較強(qiáng)，質(zhì)量穩(wěn)定的品種，如黑色金屬、有色金屬、有關(guān)國(guó)計(jì)民生的戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備物質(zhì)等。倉(cāng)儲(chǔ)融資中所融資的大宗商品，通常包括原油、燃料油、化肥的下游的化工產(chǎn)品、煤炭、鋼鐵行業(yè)的上下游產(chǎn)品、有色金屬的上下游產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品(如大豆、玉米、棉花)、食用油等。銀行在倉(cāng)儲(chǔ)融資中一般不接受變現(xiàn)能力差、市場(chǎng)前景不明、銷(xiāo)售渠道狹窄、市場(chǎng)價(jià)格透明度不高、質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范的大宗商品。質(zhì)物的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中最重要的一個(gè)是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。如該融資企業(yè)(生產(chǎn)商或貿(mào)易商)不能在貸款期限內(nèi)償還貸款，銀行就會(huì)在市場(chǎng)上拍賣(mài)質(zhì)物以補(bǔ)償貸款本金及利息，如果質(zhì)物價(jià)格下跌則可能造成質(zhì)物價(jià)值不能彌補(bǔ)貸款的損失。對(duì)于質(zhì)物的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，銀行主要通過(guò)收取保證金，以及對(duì)質(zhì)物設(shè)定融資比率和規(guī)定的價(jià)格警戒線來(lái)控制。同時(shí)融資銀行要求借款人對(duì)質(zhì)物投保倉(cāng)儲(chǔ)或運(yùn)輸?shù)绕渌鄳?yīng)的保險(xiǎn)。
銀行需要在倉(cāng)儲(chǔ)融資的整個(gè)過(guò)程中監(jiān)控質(zhì)物是否足值。在具體的操作中，銀行可以采取庫(kù)存和價(jià)格走勢(shì)綜合分析，用互聯(lián)網(wǎng)搭建信息咨詢(xún)平臺(tái)，質(zhì)物的價(jià)值核定以市場(chǎng)價(jià)為主，并且需要參照期貨市場(chǎng)報(bào)價(jià)和現(xiàn)貨交易發(fā)票價(jià)確定貨值。當(dāng)銀行系統(tǒng)顯示質(zhì)物價(jià)格跌幅度較大導(dǎo)致質(zhì)物價(jià)值跌破核定警戒線時(shí)，銀行將會(huì)通知融資企業(yè)追加保證金，以確保質(zhì)物貨值達(dá)到融資的設(shè)置比例。從上面的分析可以看到，倉(cāng)儲(chǔ)融資的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的還包括內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等。基于以上這些方面，銀行要設(shè)定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避結(jié)構(gòu)。倉(cāng)儲(chǔ)融資相對(duì)于簡(jiǎn)單的企業(yè)流動(dòng)資金貸款來(lái)說(shuō)會(huì)更加復(fù)雜，需要了解客戶(hù)的資金流、物流以及整個(gè)生產(chǎn)貿(mào)易的流程的綜合信息，但只要建立嚴(yán)格、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法、管理制度、規(guī)范操作流程，風(fēng)險(xiǎn)是能夠得到合理控制的。
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