論項目治理中的風險治理
摘要：風險治理貫串項目治理的各個階段和各個領域，是項目治理中的重點和難點。實在質是以最為經濟公道的方式消除風險導致的各種災難性后果。風險治理包括風險識別、風險評估、風險防范應對等一整套系統而科學治理方法。從風險的基本概念出發，重點闡述風險的來源、識別、分析、評估與控制，希看對實踐具有一定的鑒戒意義。關鍵詞：風險；風險識別；風險控制
1 風險的概述和特征
1.1 風險概述
風險的定義最初出現于1901年美國的A.M.威利特所著的博士論文《風險與保險的經濟理論》：“風險是關于不愿意發生事件發生的不確定性的客觀體現。”這一定義夸大風險的客觀性和不確定性。其后很多專家學者在此基礎上給風險下了各種大同小異的定義。
固然風險的定義很多，但大致可分兩類，第一類定義夸大風險的不確定性。第二類定義夸大風險損失的不確定性。
事實上，風險是一個事件的不確定性和它可能帶來不確定結果的綜合效應。
1.2風險的特征
風險的特征指風險的本質及其發生規律的表現。包括：客觀性、不確定性、可猜測性、損失性、結果雙重性。
2 項目風險的概念和產生的原因
2.1 項目風險的定義
一般以為：項目風險是指由于項目所處環境和條件本身的不確定性和主觀上不能正確預見或控制影響因素，使項目的終極結果與項目相關利益主體的期看產生背離，從而給項目相關利益主體帶來損失的可能性。
2.2 項目風險產生的原因
形成項目風險的根本原因是人們對于項目發展與變化情況的熟悉和應對決策等方面出現題目，包括：
①人們的熟悉能力有限。
②信息本身的滯后性特征。
③項目信息資源治理和溝通治理方面的題目。
3 項目風險的來源
項目風險來源是多方面的，不同的項目風險會有不同的引發來源。主要包括：
(1)自然風險：指由于自然因素的不確定性對房地產項目造成影響，從而對房地產開發商和經營者造成損失。
(2)政治風險：指由于政策的潛伏變化給房地產開發和經營者帶來的經濟損失。包括：政治環境風險、政治體制改革風險、環保政策變化風險、戰爭風險、經濟體制改革風險、土地使用制度改革風險、住房制度改革風險等。
(3)經濟風險：指一系列與經濟環境和經濟發展有關的不確定因素，對房地產市場產生的影響。包括：融資、財務、地價、市場供求、工程招投標、國內經濟狀況變化等方面的風險。
(4)技術風險：指由于科學技術進步、技術結構及其相關變量的變動給房地產投資可能帶來的損失。包括：科技進步，建筑施工技術和工藝革新、建筑材料改變和更新、設計變動和計算失誤、生產力短缺等風險。
(5)社會風險：指由于人文社會環境因素的變化對房地產市場的影響，從而給從事房地產商品生產和經營者帶來損失的可能性。包括：城市規劃、容積率變更、區域發展和文物保護、社會治安、公眾干預等風險。
(6)國際風險：指因國際經濟環境的變化導致對地區性的經濟活動的影響。包括：國際投資環境風險、貨幣匯率變化風險。
(7)內部決策和治理風險：指由于開發商策劃失誤、決策錯誤或經營治理不善導致預期的收進水平不能實現。包括：投資方式、地點、類型選擇、組織治理、時間治理、合同治理等風險。
4 項目風險的識別
4.1 風險識別的定義
風險識別是指風險治理職員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對尚未發生的潛伏風險以及客觀存在的各種風險進行系統回類和全面識別。風險識別的主要內容有：識別引起風險的因素有哪些，什么是主要因素，以及這些風險可能導致的后果如何。 4.2 風險識別的過程
(1)確認不確定性的客觀存在。首先要辨認所發現或推測的因素是否存在不確定性，然后確認這種不確定性的客觀存在。
(2)建立初步風險因素清單。把客觀存在的和潛伏的各種風險因素列出清單，應包括各種影響環境、決策等。
(3)確立各種風險事件并推測其結果。根據初步風險清單中所列的各種主要風險因素，推測與其相關聯的各種可能性，重點是資金的財務結果。
(4)制訂風險猜測圖。分析某風險其發生的可能性大小及其潛伏的危害。
(5)對風險進行分類。首先能加深對風險的熟悉和理解，其次能辨清風險的性質，有助于制定風險治理目標。
(6)建立風險目錄摘要。這是風險識別過程的最后一個步驟。通過建立項目風險目錄摘要，可將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風險印象圖。
4.3 風險識別主要方法
(1)分解法：就是將項目治理過程中復雜的難于理解的事物分解成比較簡單的輕易被熟悉的事物，將大系統分解成小系統，這也是人們在分析題目時常用的方法；
(2)故障樹法：就是利用圖解的形式將大的風險分解成各種小的風險，或對各種引起風險的原因進行分解。該法是利用樹狀圖將項目風險由粗到細，由大到小，分層排列的方法，這樣輕易找出所有的風險因素，關系明確。
(3)專家調查法：包括集思廣議法和德爾菲法。其中后者是美國著名咨詢機構蘭德公司于五十年代初發明的。它主要依靠專家的直觀能力對風險進行識別，即通過調查意見逐步集中，直至在某種程度上達到一致，故又叫專家意見集中法。
(4)流程圖：用于給出一個項目的工作流程，項目各個不同部分之間的相互關系等信息的圖表。
(5)情景分析法：通過有關數字、圖表和曲線等，對項目未來的某個狀態或某種情況進行具體的描繪和分析，從而識別引起項目風險的關鍵因素及其影響程度的一種風險識別方法。
(6)財務報表法：根據項目的會計記錄和財務報表為基礎，將每一會計科目作為以風險單位進行分析并發現可能存在的風險，然后匯總，得出結論的方法。
(7)敏感性分析法：研究項陌生命周期內，當項目的變數以及項目的各種條件假設發生變動時，項目的經濟評價指標會出現何種變化以及變化范圍有多大。
5 項目風險分析與評估
5.1 對風險評估的熟悉
風險的評估就是在前期預側和識別的基礎上建立系統模型，對風險因素的影響進行定量分析，并估算出各種風險發生的概率及其損失大小，從而找到該項目的關鍵風險，為重點處置這種風險提供科學的依據。風險評估的結果將影響風險治理的決策，它的正確性決定了風險治理的正確性。
5.2 風險評估的方法
按性質分為定性、定量及兩者結合的方法。定性的方法主要有層次分析法和專家評分法等；定量的方法主要有蒙特卡羅模擬法、圖形評審技術、風險評審技術等。按用途分為：風險源分析識別、風險發生的概率猜測、頻率統計分析、風險后果的評估、風險決策、治理計劃和對策的制訂等方法。按適用評估對象分為：針對工期、事故(或故障)、合同、治理、匯(利)率、自然天氣、工程地質條件、災難、猜測和決策等的分析評估方法。
6 項目風險應對策略
(1)減微風險。通過緩和或預知等手段來減微風險，降低風險發生的可能性或減緩風險帶來的不利后果。
(2)預防風險。是一種主動的風險治理策略，通常采取有形和無形的手段。
(3)回避風險。指當項目風險潛伏威脅發生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規避風險的一種策略。
(4)轉移風險。指將風險轉移至參與該項目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔風險。
(5)接受風險。指有意識地選擇承擔風險后果。可以是主動的，也可以是被動的。接受風險是最省事最省錢的風險規避方法。
(6)儲備風險。指根據項目風險規律事先制定應急措施和制定一個科學高效的項目風險計劃，一旦項目實際進展情況與計劃不同，就動用后備應急措施。
7 項目風險控制
(1)項目風險控制概念。
風險控制是指利用某些技術，如原型化、可靠性工程學以及某些項目治理方法等想法避開或轉移風險。
(2)項目控制步驟。
前面所做的一切研究，目的就在于實現良好的風險控制。在結合實際項目治理經驗的基礎上，建議使用以下風險控制步驟：①與現在在職的項目成員協商，確定職員活動的原因；②在項目開始前，把緩解這些原因的工作列進已擬定的控制計劃中；③當項目啟動時，做好職員活動會出現的預備，采取一些辦法以確保職員一旦離開時項目仍能繼續；④建立項目組，以使所有項目成員能及時了解有關項目活動的信息；⑤制定文檔標準，并建立一種機制以保證文檔能及時產生；⑥對所有工作組織細致的評審，使更多人能夠按計劃進度完成自己的工作；⑦對每一個關鍵性的技術職員，要培養后備職員；⑧在項目里程碑處進行事件跟蹤和主要風險因素跟蹤，以進行風險的再評估；⑨在項目開發過程中保持對風險因素相關信息的收集工作。
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