人還貸理財中Excel財務(wù)函數(shù)的功能與運用論文
在個人成長的多個環(huán)節(jié)中，大家最不陌生的就是論文了吧，論文是學(xué)術(shù)界進(jìn)行成果交流的工具。那么你知道一篇好的論文該怎么寫嗎？下面是小編整理的人還貸理財中Excel財務(wù)函數(shù)的功能與運用論文，僅供參考，大家一起來看看吧。
人還貸理財中Excel財務(wù)函數(shù)的功能與運用論文 篇1
摘要：
現(xiàn)代社會，按揭貸款購房、買車越來越普遍，作為還貸者，必須明確每期的還款額、本金和利息。文章利用Excel中的財務(wù)函數(shù)，計算和分析當(dāng)前購房、買車者的還貸問題，并從個人理財?shù)慕嵌忍岢隹捶ā?/p>
關(guān)鍵詞：
Excel財務(wù)函數(shù)；償還貸款；個人理財；
引言：
現(xiàn)今社會，對收入相對穩(wěn)定的工薪一族而言，購房、買車時若資金不足，大多會選擇向銀行貸款，每月定期還款，即可如愿擁有自己的房屋和車輛。還貸者雖然每月按銀行要求定期還款，卻并不清楚還款額如何計算，還款額中的本金和利息為多少，還款過程中如何選擇還款方式、合理安排每月還款額、還款總期限等。這些問題都和還貸者的利益息息相關(guān)，但多數(shù)情況下人們都是被動接受。文章利用財務(wù)函數(shù)計算和分析銀行還貸表，使還貸者清楚還貸的具體情況，并在個人經(jīng)濟(jì)承范圍內(nèi)合理制訂還款計劃，達(dá)到個人理財和節(jié)省資金的目的。
1、財務(wù)函數(shù)的功能
在計算銀行還貸額、本金和利息時，利用了Excel中以下幾種財務(wù)函數(shù)。
1.1、年金（等額還款）函數(shù)—PMT
函數(shù)PMT的功能：在已知利率、期數(shù)及現(xiàn)值或終值的條件下，計算投資或貸款的每期付款額，此函數(shù)中所使用的還款總期數(shù)是指總月份數(shù)。
函數(shù)PMT語法公式：=PMT(rate,nper,pv,fv,type)
1.2、年金中的本金函數(shù)—PPMT
函數(shù)PPMT的功能：返回在定期償還、固定利率條件下給定期限內(nèi)某項投資回報（或貸款償還）的本金部分。
函數(shù)PPMT語法公式：=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
1.3、年金中的利息函數(shù)—IPMT
函數(shù)IPMT的功能：返回在定期償還、固定利率條件下給定期次內(nèi)某項投資回報（或貸款償還）的利息部分。
函數(shù)IPMT語法公式：=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
各參數(shù)的含義如下：Rate為每期利率，是一個固定值；Nper為投資（或貨款）的付款總期數(shù)；pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱本金，如果省略pv，則假設(shè)其值為0；fv為終值，或在最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為0；per為計算其本金數(shù)額的期次，它必須介于1和付款總次數(shù)nper之間，其他參數(shù)的含義與函數(shù)PMT的參數(shù)含義相同；Type為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是期初還是期末，0表示期末，1表示期初，如果此參數(shù)省略，則假設(shè)其值為0。
在所有參數(shù)中，凡是收益（或收入）的金額以正數(shù)形式表示，投資（或支出）的金額都以負(fù)數(shù)形式表示。在參數(shù)的使用中應(yīng)注意rate、nper、PMT三者的單位要統(tǒng)一，如果按月支付，單位就統(tǒng)一為月，如果按年支付，單位就統(tǒng)一為年。
2、還貸方式及財務(wù)函數(shù)的應(yīng)用
銀行貸款最常見的還款方式有以下兩種：
�。�1）等額本息還款式：即貸款的本金和利息之和采用按月等額還款的一種方式。該種還款方式的特點是每月的還款額相同，借款人每月月供不變，因每月承擔(dān)相同的款項，方便借款人安排收支。
�。�2）等額本金還款：即借款人將貸款額平均分?jǐn)偟秸麄�還款期內(nèi)每期歸還，同時付清上一交易日到本次還款日間的貸款利息的一種還款方式，該種方式每月的還款額逐月減少，借款人在開始還貸時，每月負(fù)擔(dān)會較大，但隨著還款時間的推移，還款負(fù)擔(dān)會逐漸減輕，最后總的利息支出較低[1]。
目前，多數(shù)銀行的商業(yè)性個人還貸和住房公積金貸款都采用等額本息這種方式還貸，下面以等額本息這種還貸方式為例，利用Excel財務(wù)函數(shù)進(jìn)行計算分析[2]。
例如，張先生欲按揭購買一套住房，該住房總售價為360000元，首付款為120000元，如果銀行貸款月利率為0.50%，還款期限為10年，那么張先生每月月末應(yīng)償還的貸款額為多少元？
要計算每月還款額可以使用函數(shù)PMT，輸入公式“=PMT(0.50%,10×12,360000-120000)=2664（元）”，即可得到張先生每月應(yīng)償還的`住房貸款額為2664元。
要計算張先生第1個月償還的貸款的本金，應(yīng)使用函數(shù)PPMT。
如果張先生每月月末償還住房貸款，則其第1個月還款中的本金如下：
如果張先生每月月初償還住房貸款，則其第1個月還款中的本金如下：
要計算張先生第1個月償還的貸款的利息，應(yīng)使用函數(shù)IPMT。
如果張先生每月月末償還住房貸款，則他第1個月償還的貸款的利息如下：
如果張先生每月月初償還住房貸款，則他第1個月應(yīng)償還的貸款利息如下：
3、個人還貸理財分析
還貸者從還款的第一個月起到最后一個月，每月還款額相同，還款額里包含了部分本金和利息，利用Excel財務(wù)函數(shù)可以算出每月還給銀行的還貸額、本金和利息，并分析數(shù)據(jù)，合理安排還款計劃，達(dá)到個人理財?shù)哪康腫3]。
例如，購買一套100萬元的房子，首付30%后，向銀行貸款本金是70萬元，10年按揭付清，按目前銀行商業(yè)貸款利率，10年期月利率是0.50%，那么每月償還額是多少？其中本金和利息又是多少呢？
利用函數(shù)PMT計算每期的還款額,利用函數(shù)PPMT計算各月償還的本金額，利用函數(shù)IPMT計算各月償還的利息額。具體操作如下圖所示，在B4單元格中輸入公式：“=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2)”，可得到第一個月應(yīng)償還的金額；在C4單元格中輸入公式“=PPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2)”，可得到第一個月應(yīng)償還的本金額；在D4單元格中輸入公式“=IPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2)”,可得到第一個月應(yīng)償還的利息額，然后選中B4:D4單元格區(qū)域,拖動D4右下角的填充柄向下復(fù)制到最后一期，即可得到全部償還期各月的還款額、本金和利息。
從第1個月至第120個月，每月要償還的利息和本金之和每月等額都是7771.44元，但每個月支出的利息和本金不一樣，如第一個月的利息支出為3500元，本金償還額是4271.44元，而最后一個月的利息支出只有38.66元，而本金償還為7732.77元。換言之，在償還銀行貸款時，雖然每個月的償還額一樣，但其實償還的本金不同，本金的償還額逐月遞增，利息的償還額逐月在遞減，如果有償還能力，可以在還貸的中前期提前償還部分貸款，減少利息的支付，當(dāng)還款進(jìn)行到中后期，由于本金的償還額遞增，利息支付逐漸減少，提前還款意義不大。
參考文獻(xiàn)
[1]雷虹.EXCEL財務(wù)函數(shù)在償還貸款個人理財中的應(yīng)用[J].會計之友(B),2005(4):54-55.
[2]牟小兵.EXCEL財務(wù)函數(shù)在財務(wù)管理的應(yīng)用分析[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2020(14):129-130.
[3]王兆連.運用EXCEL函數(shù)進(jìn)行會計核算[J].呂梁教育學(xué)院學(xué)報,2004(3):47-49.
人還貸理財中Excel財務(wù)函數(shù)的功能與運用論文 篇2
1.ACCRINT(is,fs,s,r,p,f,b)
該函數(shù)返回定期付息有價證券的應(yīng)計利息。其中is為有價證券的發(fā)行日，fs為有價證券的起息日，s為有價證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價證券賣給購買者的日期，r為有價證券的年息票利率，p為有價證券的票面價值，如果省略p，函數(shù)ACCRINT就會自動將p設(shè)置為￥1000，f為年付息次數(shù)，b為日計數(shù)基準(zhǔn)類型。
例如，某國庫券的交易情況為：發(fā)行日為95年1月31日;起息日為95年7月30日;成交日為95年5月1日，息票利率為8.0%;票面價值為￥3,000;按半年期付息;日計數(shù)基準(zhǔn)為30/360，那么應(yīng)計利息為：=ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0)計算結(jié)果為：60.6667。
2.ACCRINTM(is,m,r,p,b)
該函數(shù)返回到期一次性付息有價證券的應(yīng)計利息。其中i為有價證券的發(fā)行日，m為有價證券的到期日，r為有價證券的年息票利率，p為有價證券的票面價值，如果省略p，函數(shù)ACCRINTM就會自動將p為￥1000，b為日計數(shù)基準(zhǔn)類型。
例如，一個短期債券的交易情況如下：發(fā)行日為95年5月1日;到期日為95年7月18日;息票利息為9.0%;票面價值為￥1,000;日計數(shù)基準(zhǔn)為實際天數(shù)/365。那么應(yīng)計利息為：=ACCRINTM("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3)計算結(jié)果為：19.23228。
3.CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)
該函數(shù)返回一筆貨款在給定的st到en期間累計償還的本金數(shù)額。其中r為利率，np為總付款期數(shù)，pv為現(xiàn)值，st為計算中的首期，付款期數(shù)從1開始計數(shù)，en為計算中的末期，t為付款時間類型，如果為期末，則t=0，如果為期初，則t=1。
例如，一筆住房抵押貸款的交易情況如下：年利率為9.00%;期限為25年;現(xiàn)值為￥110，000。由上述已知條件可以計算出：r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。那么該筆貸款在第下半年償還的全部本金之中(第7期到第12期)為： CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0)計算結(jié)果為：-384.180。該筆貸款在第一個月償還的本金為： =CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0)計算結(jié)果為：-60.0849。
4.DISC(s,m,pr,r,b)
該函數(shù)返回有價證券的貼現(xiàn)率。其中s為有價證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價證券賣給購買者的日期，m為有價證券的到日期，到期日是有價證券有效期截止時的日期，pr為面值為“￥100”的有價證券的價格，r為面值為“￥100”的有價證券的清償價格，b為日計數(shù)基準(zhǔn)類型。
例如：某債券的交易情況如下：成交日為95年3月18日，到期日為95年8月7日，價格為￥45.834，清償價格為￥48，日計數(shù)基準(zhǔn)為實際天數(shù)/360。那么該債券的貼現(xiàn)率為：DISC("95/3/18","95/8/7",45.834,48,2)計算結(jié)果為：0.114401。
5.EFFECT(nr，np)
該函數(shù)利用給定的名義年利率和一年中的復(fù)利期次，計算實際年利率。其中nr為名義利率，np為每年的復(fù)利期數(shù)。
例如：EFFECT(6.13%,4)的計算結(jié)果為0.062724或6.2724%
6.FV(r,np,p,pv,t)
該函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。其中r為各期利率，是一固定值，np為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的.付款期總數(shù)，p為各期所應(yīng)付給(或得到)的金額，其數(shù)值在整個年金期間(或投資期內(nèi))保持不變，通常P包括本金和利息，但不包括其它費用及稅款，pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，如果省略pv，則假設(shè)其值為零，t為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末，如果省略t，則假設(shè)其值為零。
例如：FV(0.6%,12,-200,-500,1)的計算結(jié)果為￥3,032.90;FV(0.9%,10,-1000)的計算結(jié)果為￥10,414.87; FV(11.5%/12,30,-2000,,1)的計算結(jié)果為￥69,796.52。
又如，假設(shè)需要為一年后的一項工程預(yù)籌資金，現(xiàn)在將￥2000以年利4.5%，按月計息(月利為4.5%/12)存入儲蓄存款帳戶中，并在以后十二個月的每個月初存入￥200。那么一年后該帳戶的存款額為：FV(4.5%/12,12,-200,-2000,1)計算結(jié)果為￥4,551.19。
7.FVSCHEDULE(p,s)
該函數(shù)基于一系列復(fù)利返回本金的未來值，它用于計算某項投資在變動或可調(diào)利率下的未來值。其中p為現(xiàn)值，s為利率數(shù)組。
例如：FVSCHEDULE(1,{0.08,0.11,0.1})的計算結(jié)果為1.31868。
8.IRR(v,g)
該函數(shù)返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。這些現(xiàn)金流不一定必須為均衡的，但作為年金，它們必須按固定的間隔發(fā)生，如按月或按年。內(nèi)部收益率為投資的回收利率，其中包含定期支付(負(fù)值)和收入(正值)。其中v為數(shù)組或單元格的引用，包含用來計算內(nèi)部收益率的數(shù)字，v必須包含至少一個正值和一個負(fù)值，以計算內(nèi)部收益率，函數(shù)IRR根據(jù)數(shù)值的順序來解釋現(xiàn)金流的順序，故應(yīng)確定按需要的順序輸入了支付和收入的數(shù)值，如果數(shù)組或引用包含文本、邏輯值或空白單元格，這些數(shù)值將被忽略;g為對函數(shù)IRR計算結(jié)果的估計值，excel使用迭代法計算函數(shù)IRR從g開始，函數(shù)IRR不斷修正收益率，直至結(jié)果的精度達(dá)到0.00001%，如果函數(shù)IRR經(jīng)過20次迭代，仍未找到結(jié)果，則返回錯誤值#NUM!，在大多數(shù)情況下，并不需要為函數(shù)IRR的計算提供g值，如果省略g，假設(shè)它為0.1(10%)。如果函數(shù)IRR返回錯誤值#NUM!，或結(jié)果沒有靠近期望值，可以給g換一個值再試一下。
例如，如果要開辦一家服裝商店，預(yù)計投資為￥110,000，并預(yù)期為今后五年的凈收益為：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。
在工作表的B1：B6輸入數(shù)據(jù)“函數(shù).xls”所示，計算此項投資四年后的內(nèi)部收益率IRR(B1：B5)為-3.27%;計算此項投資五年后的內(nèi)部收益率IRR(B1：B6)為8.35%;計算兩年后的內(nèi)部收益率時必須在函數(shù)中包含g，即IRR(B1：B3，-10%)為-48.96%。
9.NPV(r,v1,v2,...)
該函數(shù)基于一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率，返回一項投資的凈現(xiàn)值。投資的凈現(xiàn)值是指未來各期支出(負(fù)值)和收入(正值)的當(dāng)前值的總和。其中，r為各期貼現(xiàn)率，是一固定值;v1,v2,...代表1到29筆支出及收入的參數(shù)值，v1,v2,...所屬各期間的長度必須相等，而且支付及收入的時間都發(fā)生在期末，NPV按次序使用v1,v2，來注釋現(xiàn)金流的次序。所以一定要保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。如果參數(shù)是數(shù)值、空白單元格、邏輯值或表示數(shù)值的文字表示式，則都會計算在內(nèi);如果參數(shù)是錯誤值或不能轉(zhuǎn)化為數(shù)值的文字，則被忽略，如果參數(shù)是一個數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)值部分計算在內(nèi)。忽略數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯誤值。
例如，假設(shè)第一年投資￥8,000，而未來三年中各年的收入分別為￥2,000，￥3,300和￥5,100。假定每年的貼現(xiàn)率是10%，則投資的凈現(xiàn)值是：NPV(10%,-8000,2000,3300,5800)計算結(jié)果為：￥8208.98。該例中，將開始投資的￥8,000作為v參數(shù)的一部分，這是因為付款發(fā)生在第一期的期末。(“函數(shù).xls”文件)下面考慮在第一個周期的期初投資的計算方式。又如，假設(shè)要購買一家書店，投資成本為￥80,000，并且希望前五年的營業(yè)收入如下：￥16,000，￥18,000，￥22,000，￥25,000，和￥30,000。每年的貼現(xiàn)率為8%(相當(dāng)于通貸膨脹率或競爭投資的利率)，如果書店的成本及收入分別存儲在B1到B6中，下面的公式可以計算出書店投資的凈現(xiàn)值：NPV(8%,B2:B6)+B1計算結(jié)果為：￥6,504.47。在該例中，一開始投資的￥80,000并不包含在v參數(shù)中，因為此項付款發(fā)生在第一期的期初。假設(shè)該書店的營業(yè)到第六年時，要重新裝修門面，估計要付出￥11,000，則六年后書店投資的凈現(xiàn)值為： NPV(8%,B2:B6,-15000)+B1計算結(jié)果為：-￥2,948.08
10.PMT(r,np,p,f,t)
該函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。其中，r為各期利率，是一固定值，np為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數(shù)，pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為零(例如，一筆貸款的未來值即為零)，t為0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。如果省略t，則假設(shè)其值為零。
例如，需要10個月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為：PMT(8%/12,10,10000)計算結(jié)果為：-￥1,037.03。
又如，對于同一筆貸款，如果支付期限在每期的期初，支付額應(yīng)為：PMT(8%/12,10,10000,0,1)計算結(jié)果為：-￥1,030.16。
再如：如果以12%的利率貸出￥5,000，并希望對方在5個月內(nèi)還清，那么每月所得款數(shù)為：PMT(12%/12,5,-5000)計算結(jié)果為：￥1,030.20。
11.PV(r,n,p,fv,t)
計算某項投資的現(xiàn)值。年金現(xiàn)值就是未來各期年金現(xiàn)在的價值的總和。如果投資回收的當(dāng)前價值大于投資的價值，則這項投資是有收益的。
例如，借入方的借入款即為貸出方貸款的現(xiàn)值。其中r(rage)為各期利率。如果按10%的年利率借入一筆貸款來購買住房，并按月償還貸款，則月利率為10%/12(即0.83%)。可以在公式中輸入10%/12、0.83%或0.0083作為r的值;n(nper)為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數(shù)。對于一筆4年期按月償還的住房貸款，共有4*12(即48)個償還期次�？梢栽诠街休斎�48作為n的值;p(pmt)為各期所應(yīng)付給(或得到)的金額，其數(shù)值在整個年金期間(或投資期內(nèi))保持不變，通常p包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。例如，￥10，000的年利率為12%的四年期住房貸款的月償還額為￥263.33，可以在公式中輸入263.33作為p的值;fv為未來值，或在最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為零(一筆貸款的未來值即為零)。
例如，如果需要在18年后支付￥50,000，則50,000就是未來值�？梢愿鶕�(jù)保守估計的利率來決定每月的存款額;t(type)為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末，如果省略t，則假設(shè)其值為零。
例如，假設(shè)要購買一項保險年金，該保險可以在今后二十年內(nèi)于每月末回報￥500。此項年金的購買成本為60,000，假定投資回報率為8%。那么該項年金的現(xiàn)值為：PV(0.08/12,12*20,500,,0)計算結(jié)果為：-￥59,777.15。負(fù)值表示這是一筆付款，也就是支出現(xiàn)金流。年金(￥59，777.15)的現(xiàn)值小于實際支付的(￥60,000)。因此，這不是一項合算的投資。在計算中要注意優(yōu)質(zhì)t和n所使用單位的致性。
12.SLN(c,s,l)
該函數(shù)返回一項資產(chǎn)每期的直線折舊費。其中c為資產(chǎn)原值，s為資產(chǎn)在折舊期末的價值(也稱為資產(chǎn)殘值)，1為折舊期限(有時也稱作資產(chǎn)的生命周期)。
例如，假設(shè)購買了一輛價值￥30,000的卡車，其折舊年限為10年，殘值為￥7,500，那么每年的折舊額為： SLN(30000,7500,10)計算結(jié)果為：￥2,250。
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